Рабочая программа учебной дисциплины (модуля)

  1. Общепрофессиональные дисциплины

Раздел 1. Общая часть. Общепрофессиональные дисциплины (150 час.)

1.1 Рабочая программа дисциплины «Экономика для менеджеров»

  1. Цели курса: сблизить экономическую теорию с практической деятельностью в сфере бизнеса. Теоретическая и практическая направленность данного курса позволяют понять, что микроэкономические модели и методы, законы теоретической экономики могут стать действенными и эффективными инструментами для руководителей в принятии ими своих управленческих решений.

Слушатели курса должны получить представление о том, как интерпретирует экономика различные проблемы, с которыми они сталкиваются на практике. Они должны получить возможность пополнить свои знания прикладными аспектами экономической теории, понять основы функционирования экономики и смысл экономических решений, принимаемых в реальном бизнесе.

  1. Задачи курса: В результате изучения данного курса слушатели должны приобрести определенные знания, получить навыки и умения.

Знать:

основные концепции курса, к которым относятся: спрос и предложение; эластичность спроса и предложения; экономические издержки производства и их структура; издержки производства в двух временных периодах; экономическая и бухгалтерская прибыль; производственная функция и минимизация издержек фирмы при данном объеме выпуска продукции; типы рыночных структур и особенности принятия решений фирмой в разных рыночных структурах; эффективность производства на разных рынках; цель и методы антимонопольного регулирования; принципы формирования спроса фирмы на переменный ресурс (на примере труда); принципы выбора числа нанятых и ставки заработной платы на рынке труда в условиях различных структур рынка; конкурентные преимущества и их типы; конкурентные стратегии и их выбор на рынках различных товаров; риск и неопределенность, методы оценки и минимизации рисков в бизнесе; понятие основных макроэкономических процессов (экономический рост, инфляция, безработица); методы анализа макроэкономической информации.

Иметь навыки и умения:

определять параметры равновесия рынка по данным о спросе и предложении; понимать взаимосвязь между издержками фирм и рыночным предложением; демонстрировать понимание влияние неценовых факторов спроса и предложения на рыночное равновесие; прогнозировать изменение рыночного равновесия под влиянием изменения спроса и предложения; рассчитывать показатели эластичности спроса и предложения и объяснять их использование в планировании рыночной политики фирм; определять показатели издержек фирм на весь объем выпуска продукции и на единицу продукции; определять оптимальный (максимизирующий прибыль) выпуск фирмы; определять оптимальную величину спроса на труд; определять предложение готовой продукции и спрос на переменный ресурс фирмы; объяснять различия между различными типами рыночных структур, показывать связь между признаками рынка и уровнем монопольной власти действующих на нем фирм; показывать особенности политики и принципов конкурентоспособности продукции фирм в условиях различных типов рыночных структур; характеризовать особенности рынков ресурсов, принципов формирования спроса и предложения на данных рынках и основ монопольной власти; уметь оценить коммерческие риски; уметь оценить влияние основных макроэкономических процессов на деятельность фирмы.

  1. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины.

Базовые управленческие когнитивные:

- Знание основных закономерностей функционирования рыночной экономики;

- Знание теории фирмы, аспектов конкурентоспособности и устойчивого финансового положения организации.

Базовые управленческие функциональные:

- Навыки экономического обоснования управленческих решений.

Когнитивные компетенции, связанные со специализацией программы:

- Владение современным аналитическим инструментарием, методами принятия решений и их реализации на практике;

- Понимание основ поведения индивидов, групп и организации в целом.

Функциональные компетенции, связанные со специализацией программы:

-Умение проводить диагностику организации, формулировать, анализировать и решать проблемы.

  1. Тематический план

Тема 1. Рыночная система: спрос и предложение (4 час.)

Рыночная система. Спрос и предложение. Факторы, их определяющие. Эластичность спроса и предложения. Методы ее определения. Равновесие спроса и предложения и его виды. Регулирование цен.

Тема 2. Поведение потребителя в рыночной экономике (2 час.)

Выбор потребителя и функции спроса. Индивидуальный и рыночный спрос. Взаимодополняемость и взаимозаменяемость товаров и услуг. Эффект замены и эффект дохода. Концепция благосостояния и экономическая политика.

Тема 3. Производство и издержки в рыночной экономике (4 час.)

Производство и факторы производства. Закон убывающей производительности. Правило наименьших издержек. Правило максимизации прибыли. Производственные функции и их виды. Выбор производственной технологии. Техническая и экономическая эффективность. Издержки производства в коротком и долгом периоде. Экономические издержки. Средние и предельные издержки. Формирование затрат в короткой и долгосрочной перспективе. Учет затрат при обосновании экономической политики фирмы.

Тема 4. Максимизация прибыли и другие цели фирмы (2 час.)

Теория прибыли. Цели фирмы, иные, чем максимизация прибыли. Альтернативные подходы. Существование у фирмы нескольких экономических целей и порождаемые этим конфликты. Интересы менеджеров и конфликт владельцев и менеджеров.

Тема 5. Фирма как совершенный конкурент (3 час.)

Экономическая природа фирмы. Основные формы деловых предприятий. Экономическая и бухгалтерская прибыль. Общий, средний, предельный доход. Предложение конкурентной фирмы. Равновесие фирмы в краткосрочном и долгосрочном периоде.

Тема 6. Фирма в условиях несовершенной конкуренции (3 час.)

Экономическая и административная монополия. Показатели монопольной власти. Определение объема и цены производства фирмы в условиях монополии и монополистической конкуренции. Олигополия. Виды олигополистического ценообразования. Другие формы несовершенной конкуренции. Антимонопольное законодательство и государственное регулирование, их особенности в России.

Тема 7. Рынки факторов производства (2 час.)

Рынок труда: совершенная конкуренция и монопсония. Роль профсоюзов на рынке труда. Теория эффективной заработной платы. Рынки капитала. Структура и роль рынков капитала. Равновесие на рынке капитала. Рынок земли. Экономическая рента.

Тема 8. Понятие о конкурентоспособности (2 час.)

Экономические основы конкурентоспособности. Типы конкурентных преимуществ. Принципы выбора конкурентных стратегий на рынках различных товаров. Рыночная неопределенность и риск. Типы коммерческих рисков. Методы оценки и принятия решений с учетом риска.

Тема 9. Макроэкономические условия деятельности фирмы (2 час.)

Основные макроэкономические факторы, влияющие на затраты и результаты деятельности фирмы. Статистика для менеджеров: методы сбора, обработки и анализа статистической информации. Основные приемы и методы макроэкономического анализа деятельности фирм.

  1. Методические рекомендации и пособия по реализации учебной программы

Пакет учебно-методических материалов по курсу включает:

  • учебную литературу;
  • раздаточный материал, включая опорные конспекты лекций;
  • задачи и упражнения;
  • тесты;
  • вопросы для самостоятельной подготовки.

  1. Контрольные задания

Система контроля результатов обучения в рамках итогового и промежуточного контроля включает тест по содержанию всего курса обучения, а также письменные ответы на теоретические вопросы курса.

В качестве примера тестового задания может быть предложено следующее:

  1. Если спрос сократиться, а предложение возрастет, то:

а) равновесное количество снизится;

б) равновесная цена уменьшится;

в) верно а) и б);

г) а) и б) неверно.

  1. Ценовая эластичность спроса будет выше:

а) на товары первой необходимости, чем на предметы роскоши;

б) в тех случаях, когда потребители используют данный товар с наибольшей пользой для себя;

в) чем больше альтернативные издержки производства товаров;

г) чем менее необходим товар потребителю.

  1. Какое из следующих утверждений не относится к характеристике эластичного спроса на товар:

а) коэффициент ценовой эластичности меньше 1;

б) общая выручка продавца сокращается, если цена растет;

в) покупатели относительно чутко реагируют на изменения цены;

г) относительное изменение объема спроса больше, чем относительное изменение цены.

  1. Какое из указанных ниже значений коэффициента эластичности по доходу относится к предметам роскоши:

а) меньше 0;

б) больше 0, но меньше 1;

в) больше 1;

г) 1.

  1. Достижение максимального объема выпуска (q) при данной технологии означает, что:

а) средний (AP) и предельный (MP) продукты от данного фактора равны;

б) средний продукт (AP) достигает своего максимума, а предельный продукт (MP) равен 0;

в) достигается максимум значений предельного продукта (MP) при минимальных значениях среднего продукта (AP);

г) предельный продукт (MP) становится равным 0, а средний продукт (AP) убывает.

  1. Если при данном объеме выпуска (q) средний продукт (AP) переменного фактора достигает своего максимума, то это означает:

а) что его значения равны значениям предельного продукта (MP);

б) что значения общего продукта (TP) начинают снижаться;

в) что значения предельного продукта (MP) становятся отрицательными;

г) что значения предельного продукта (MP) меньше значений среднего продукта (AP).

  1. Если фирма увеличивает затраты на ресурсы на 10%, а объем производства при этом на 15%, то в этом случае:

а) наблюдается отрицательный эффект масштаба;

б) наблюдается положительный эффект масштаба;

в) действует закон убывающей производительности;

г) кривая LATC сдвигается вверх;

д) фирма получает максимальную прибыль.

  1. Кривая средних издержек длительного периода:

а) показывает отношение общего выпуска к общим затратам;

б) предполагает на всем своем протяжении постоянную пропорцию факторов производства;

в) отражает принципы наименьших затрат для каждого объема выпуска;

г) постоянно убывает из-за действия закона убывающей отдачи.

  1. Понятие "совершенно конкурентная фирма" подразумевает, что:

а) это фирма, которая использует только методы легальной конкуренции в борьбе со своими конкурентами;

б) это фирма, которая не оказывает влияния на формирование рыночной цены;

в) это фирма, использующая любые формы конкуренции для захвата рынка;

г) это фирма, которая добивается установления желаемой цены в конкурентной борьбе.

  1. В качестве "барьера" для проникновения в отрасль новых производителей
    могут служить:

а) патенты и лицензии;

б) более низкие издержки крупного производства;

в) законодательное оформление исключительных прав;

г) все перечисленное верно.

11.Важное свойство монополистической конкуренции состоит в том, что в
длительном периоде равновесный выпуск фирмы имеет место там, где:

а) цена превышает средние общие издержки;

б) он меньше чем выпуск, при котором средние общие издержки минимальны;

в) он меньше чем выпуск, при котором средние общие издержки равны средней выручке;

г) он меньше чем выпуск, при котором предельные издержки равны предельной выручке.

  1. Литература
  • Гальперин В. М. / Микроэкономика: В 3-х т. / В. М. Гальперин, С. М. Игнатьев, В. И. Моргунов. – М.: Издательство «Омега-Л»; СПб.: Экономикус, 2010. – Т.2. - 503с.
  • Гальперин В. М. Микроэкономика: В 3-х т. / В. М. Гальперин, С. М. Игнатьев, В. И. Моргунов.- М.: Издательство «Омега-Л»; СПб.: Экономикус, 2010. – Т.1. – 1022 с.
  • Гальперин, В.М. Микроэкономика: В 3-х томах: учебник / В. М. Гальперин, С. М. Игнатьев, В. И. Моргунов. – М.: Омега-Л; СПб: Экономикус, 2010 – Т. 3: Сборник задач: учебное пособие. – 2010. – 171 с.
  • Майталь Ш. Экономика для менеджеров / Ш. Майталь. – М.: Дело, 1996. – 416с.
  • Макконнелл К. Р. Экономикс: принципы, проблемы и политика / К. Р. Макконнелл, С. Л. Брю. – 18-е изд. - М.: ИНФРА, 2011. – 1010с.
  • Макроэкономика / Н.Г. Мэнкью, М. Тейлор. – 2-еизд. – СПб. : Питер, 2013. – 560 с.
  • Пиндайк Р.С. Микроэкономика / Р.С. Пиндайк, Д.Л. Рубинфельд. – 5-е изд. – Серия "Классический зарубежный учебник". – СПб.: Питер, 2011. – 608с.
  • Хорнби У. Экономика для менеджеров / У. Хорнби, Б. Гэмми, С. Уолл. – М.: ЮНИТИ, 1999. – 535с.
  • Экономическая теория. Макроэкономика : учебник / [под ред. Т. Н. Гоголевой, П. А. Канапухина, С. П. Клиновой, В. В. Матершева].- 3-е изд, испр. и доп. - Воронеж : Издательско-полиграфический центр «Научная книга», 2013. – 297 с.
  • Экономическая теория. Макроэкономика: учебник / [под ред. Т. Н. Гоголевой, П. А. Канапухина, С. П. Клиновой, В. В. Матершева] - Воронеж : Издательско-полиграфический центр «Научная книга», 2013
  • Электронный учебник: www.vvm.mail333.com

  1. Авторы – кандидат экономических наук, доцент Клинова С. П.

1.2 Рабочая программа дисциплины «Общий менеджмент (управление организацией)»

  1. Цель курса. Целями изучения дисциплины являются выработка у обучающихся актуализированного взгляда на управление, опирающегося на представление о современных методологических подходах и ориентированного на новую управленческую парадигму, формирование на этой основе понимания ими всего спектра теоретических и практических проблем, связанных с курсом, освоение методов их решения.

Для реализации целей в курсе осуществляются изучение как теоретических достижений, так и зарубежной и отечественной практики менеджмента, апробация различных методик на материалах из опыта деятельности конкретных организаций, представляемых слушателями.

Изучение курса включает определение условий, в которых функционируют организации в России и за рубежом, выявление тенденций организационных изменений и организационного развития, привлечение опыта управления лучших зарубежных и российских компаний, сравнительный анализ особенностей и преимуществ национальных подходов к менеджменту. Особое значение уделяется специфике и новым чертам управления российскими предприятиями. Современное представление о теории менеджмента изначально предполагает междисциплинарный характер исследований. Изучение теоретико-методических и практических основ менеджмента, выполнение рабочих проектов, контрольных и выпускных работ тесно связано со всеми дисциплинами управленческого цикла: «Стратегическим менеджментом», «Организационным поведением», «Управлением персоналом» и др.

  1. Задачи курса:

– формирование системного подхода («видения») к постановке и решению задач построения эффективных систем управления;

– формирование знаний и навыков владения современной технологией управления;

– изучение методов разработки и оценки качества управленческих решений;

– овладение методами выбора рациональных организационных форм и организационного проектирования;

– овладение знаниями в области построения управленческих отношений, умениями оценивать подготовленности и эффективности менеджера;

– формирование знаний, умения и навыков оценивания и повышения эффективности менеджмента.

  1. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины:

Когнитивные компетенции:

  • знания в области теоретических, методологических и организационно-правовых основ менеджмента, понимание места и роли менеджмента и его взаимосвязей с другими разделами и отраслями знания;
  • знание этапов развития теории и практики менеджмента и понимание основных современных его проблем и принципиальных возможностей их решения, культурных различий и особенностей национальных школ и моделей менеджмента;
  • владение основами системно-ситуационного подхода и стратегического видения, методами комплексного анализа и моделирования управленческих ситуаций;
  • знание функций и методов управления, технологии и экономических механизмов менеджмента, типов организационных структур управления, логики принятия и воплощения управленческих решений в рамках этих структур, методов мотивации и оценки деятельности;
  • знание содержания менеджмента как профессиональной деятельности, практических технологий менеджмента, техники личного труда менеджера;
  • знание принципов и методов принятия и реализации эффективных управленческих решений;

Функциональные компетенции:

  • понимание роли и функции менеджеров в организациях;
  • навыки анализа содержания управленческой деятельности;
  • навыки выявления проблем управления при анализе конкретных ситуаций;
  • навыки использования теоретико-методологических, организационно-экономических и социально-психологических основ менеджмента при принятии практических управленческих решений;
  • навыки адаптации эффективных технологий менеджмента к конкретным условиям отраслевой сферы бизнеса и предприятия;
  • навыки использования различных способов реорганизации и совершенствования систем управления, в том числе, основанных на внедрении современных информационных систем;
  • навыки практического использования методов рационализации управленческого труда;

Личностные компетенции:

  • навыки системного анализа проблем и стратегического подхода к определению перспектив развития организации;
  • навыки эффективного самоменеджмента и личного саморазвития,;
  • навыки лидерского поведения, мотивирования подчиненных и делегирования им полномочий;
  • навыки формирования эффективных рабочих и управленческих команд;

Этические компетенции:

  • осознание требований современных концепций социальной ответственности бизнеса;
  • освоение деловой этики;
  • навыки формирования в организации гуманистически направленной и активной организационной культуры.

  1. Тематический план

Тема 1. Эволюция управленческой мысли (4 час.).

Менеджмент как вид деятельности и система управления. Понятийный аппарат, теоретические, эмпирические основы.

Организация как объект менеджмента. Механистическая, органиче¬ская, нейрокибернетическая, культурная, политическая метафоры организации (по Г. Моргану).

Менеджмент как профессия. Роли менеджера в организации (по Г. Минцбергу). Требования к подготовке менеджеров.

Исторические предпосылки и направления эволюции управленческой мысли.

Традиционный подход в менеджменте: Ф.Тейлор, А.Файоль, М.Вебер и др. Школа «человеческих отношений» (Э.Мэйо, Ф.Ретлисбергер и др.). Поведенческий подход. Количественная школа: Дж.Форрестер, Д.Мидоуз и др.

Современные направления развития управленческой мысли: «нео-человеческие отношения», концепция «7-S», теория «Z» и др.

Тема 2. Системный подход к организации. Новая парадигма управления (2 час.).

Основные положения системного подхода и кибернетики применительно к организации. Закрытые и открытые системы. Микро-, мезо- и макроокружение организации.

Системная методология в применении к решению проблем в менедж¬менте: основы системной диагностики, ситуационный подход, социотехнические системы, методология «мягких» систем; и др.

Особенности современных условий функционирования бизнеса: индивидуализация и динамизм человеческого поведения, развитие новых технологий, глобализация предложения и спроса.

Социальная ответственность и этика в современном менеджменте. Становление новой парадигмы управления и ее особенности в российских условиях.

Тема 3. Организационные процессы и управленческие технологии (4 час.).

Информационный характер технологии управления. Информация в менеджменте качественные и количественные характеристики, классификация.

Понятие и сущность коммуникации в менеджменте. Основные элементы процесса коммуникации.

Межличностные и организационные коммуникации. Барьеры, препятствующие эффективным коммуникациям. Пути их выявления и устранения. Коммуникационные роли и стили.

Сущность и особенности управленческих решений. Классификация. Требования к качеству управленческих решений.

Различные подходы и методы принятия решений в менеджменте. Организация выполнения управленческих решений и контроль.

Моделирование как метод принятия решений. Методологические принципы построения моделей. Типы моделей.

Тема 4. Стратегическое управление. Цели и стратегии в менеджменте.(2 час.)

Миссия и цели организации. Стратегические и тактические цели. Сущность и природа целей, подходы к их установлению. Цели организации и цели менеджмента. Понятие эффективности менеджмента и различные подходы к ее оценке.

Содержание системы стратегического управления и виды стратегий (роста, адаптации, конкуренции и др.)

Цикл стратегического управления: формулирование стратегических целей, анализ внешнего и внутреннего окружения, определение альтернативных наборов производственно-хозяйственной деятельности (стратегических зон бизнеса - СЗБ) и критериев отбора вариантов, выбор стратегии, разработка стратегических и текущих планов.

Инструменты и методы стратегического управления: SWOT-анализ, построение дерева целей, методы оценки конкурентоспособности деятельности и привлекательности отрасли, матрицы БКГ, Томпсона и Стрикланда и др.

Сущность и значение стратегического планирования в системе стра¬тегического управления Социально-экономические факторы стратегического планирования. Организация разработки стратегии, роль в этом процессе различных уровней управления.

Реализация стратегий организации.

Тема 5. Организационные структуры и их проектирование (4 час.).

Типология организаций. Факторы и современные тенденции изменения организационных форм.

Понятие и основные типы организационных структур управления (ОСУ): традиционные, дивизиональные, матричные; их сравнительные характеристики.

Распределение функций и полномочий, департаментализация и координация, организационная иерархия и делегирование полномочий. Децентрализация управления. Гибкость ОСУ.

Тенденции совершенствования организационных структур в совре¬менном менеджменте: увеличение разнообразия, переход к "плоским" структурам, повышение адаптивности, различные комбинации структурных элементов в организации и т.д. Бригадные, венчурные, инновационные, сетевые структуры.

Направления реструктурирования предприятий в российской экономике.

Методики анализа рациональности организационной структуры.

Проектирование ОСУ как поиск наиболее эффективного сочетания организационных переменных. Основные параметры организационного проектирования. Факторы, оказывающие влияние на выбор параметров: характеристики внешней среды, технологии деятельности, стратегического выбора, поведения работников. Влияние размера организации и этапа ее жизненного цикла. Процесс и методы проектирования.

Тема 6. Ведение в организационное поведение и управление человеческими ресурсами (2 час.).

Человек в системе организационных отношений. Управление поведением на индивидуальном, групповом и организационном уровнях.

Формальные и неформальные группы в организации. Групповая динамика. Создание эффективных рабочих команд.

Управление человеческими ресурсами в системе бизнеса и менеджмента. Концепции управления человеческими ресурсами. Понятие кадровой политики организации, ее структура, порядок и методы разработки. Механизм реализации кадровой политики.

Мотивация деятельности. Сравнительный анализ содержательных и процессуальных теорий мотивации: иерархии потребностей А.Маслоу, теории приобретенных потребностей Д.МакКлелланда, теории двух факторов Ф.Герцберга, теории ожидания Л.Портера и Э.Лоулера, теории постановки целей Э.Лока, Т.Райтека и Г.Райтека и Г.Латэма, теории справдливости С.Адамса и др.

Содержание и взаимосвязи методов управления: экономических, административных, социально-психологических, как инструментов воздействия руководителя на персонал.

Тема 7. Руководство и лидерство (2 час.).

Структура личности руководителя: личностно-деловые, профессиональные, интеллектуальные и психофизиологические качества.

Источники и механизмы использования власти и влияния в организации. Стили руководства и имидж менеджера. Деловой этикет. Проблемы «неэффективных» руководителей.

Различные подходы к лидерству: теории лидерских качеств (Р.Стогдилл, Р.Манн, У.Беннис), концепции лидерского поведения (К.Левин, Р.Лайкерт, Р.Блейк, Д.Моутон), концепции ситуационного лидерства (Ф.Фидлер, П.Херси, К.Бланшард, Р.Хаус, Т.Митчелл, В.Врум, А,Яго и др.), концепции атрибутивного лидерства.

Тема 8. Организация управленческого труда (2 час.).

Анализ организации труда в менеджменте: исследование трудовых операций, определение трудоемкости работ, анализ использования рабочего времени. Особенности анализа организации труда руководителей.

Основы проектирования организации управленческого труда. Нормирование и регламентация.

Организация и проведение совещаний, переговоров, презентаций и т.д. Самоменеджмент как механизм управления временем руководителя.

Организация работы руководителя с документацией. Документооборот. Анализ и проектирование документации и документооборота.

Новые информационные технологии. Информационные системы и их роль в реконструкции системы менеджмента.

Современный офис.

Тема 9. Управление изменениями и организационное развитие (2 час.).

Понятие и структура организационной культуры. Слагаемые, формирующие организационную культуру. Управление организационной культурой.

Понятие и виды организационных изменений. Модели управления изменениями. Методы преодоления сопротивления переменам.

Становление концепции организационного, развития (OР), ее содержательные характеристики и практическое приложение в деятельности организаций. Агенты изменений – практики ОР.

Руководитель как системный аналитик и интегратор процессов само¬организации и самоуправления в трудовом коллективе.

Основные направления организационных изменений и тенденции развития организаций в современном мире.

Тема 10. Теория и практика участия в управлении. Социальное партнерство (2 час.).

Возможность и необходимость привлечения работников всех уровней к выполнению управленческих функций.

Развитие социального партнерства в становлении деловых отношений. Уровни партнерских соглашений. Генеральные, территориальные, отраслевые соглашения коллективный договор. Роль профсоюзов и работодательских союзов.

  1. Методические рекомендации и пособия по реализации учебной программы

В процессе преподавания используются следующие виды учебных занятий:

- лекции;

- дискуссии по темам «Становление новой парадигмы управления», «Направления реформиро-вания российских предприятий»;

- групповое обсуждение результатов самостоятельного изучения проблем построения и функ-ционирования ОСУ на реальных предприятиях и организациях;

- деловая игра в командах по теме «Принятие решений в организациях»;

- экспресс-тестирование с обсуждением результатов по темам «Организационное поведение» и «Управление человеческими ресурсами»;

- командное решение кейс-ситуаций по темам «Выбор оптимальной стратегии», «Власть и ли-дерство», «Стиль управления»;

- установочные занятия по практическим заданиям и групповое обсуждение результатов их вы-полнения (для заочной формы обучения).

Соотношение традиционных и активных методов обучения в рамках курса: 50% на 50%.

Для самостоятельной работы используется методическое пособие:

Организация самостоятельной работы студентов. Методическое пособие. Ю.Г. Одегов и др. – СПб. : Специальная литература, 2009 – 447 с.

  1. Контрольные задания

Промежуточный контроль включает оценку выполнения самостоятельных заданий слушателями, их участия в семинарах, выполнения ими контрольных работ в ходе курса и презентаций их результатов и групповых дискуссиях. Посредством промежуточного контроля закрепляются когнитивные, функциональные, личностные и этические компетенции по предмету.

Итоговый контроль осуществляется в виде письменного экзамена по предмету (включает один теоретический вопрос и тестовое задание). Посредством итогового контроля, в первую очередь, закрепляются когнитивные компетенции по предмету.

Для заочной формы обучения обязательным условием допуска к экзамену является выполнение контрольных работ по двум темам.

Первая работа, относящаяся к теме «Стратегическое управление», ориентирована на освоение принципов системно-ситуационного подхода к анализу реальных организаций и выработку основ стратегического управления ими.

Тематика второй контрольной работы «Организационные структуры управления и их проектирование» предполагает анализ реальных организационных структур управления и вы-бор направлений их совершенствования.

Для очно-заочной формы обучения обязательным является выполнение учебного проекта по материалам конкретного предприятия.

  1. Литература

Основная литература:

  1. Виханский О.С. Менеджмент: учебник / О.С. Виханский, А.Н., Наумов – 4-е изд.., перераб. и доп. – М.: Экономистъ, 2006
  2. Дафт Р.Л. Менеджмент / Р.Л. Дафт; пер. с анг. – С-Пб: Питер, 2010
  3. Менеджмент. Под ред. Разу М.А. Учебник. М. Изд-во Крокус. М. 2008. 472 с.
  4. Мескон М.Х. Основы менеджмента / М.Х. Мескон, М. Альберт, Ф. Хедоури; пер. с анг.– М.: Дело, 2008
  5. Робинз С.П., Коултер М. Менеджмент / С.П. Робинз, М. Коултер : пер. с англ. – М. : Изд. дом «Вильямс», 2002.
  6. Управление организацией: учебник под ред. А.Т. Поршнева и др. – ИНФРА-М, 2005

Дополнительная литература:

  1. Акофф Р. Планирование будущего корпорации. М.: Прогресс.
  2. Ансофф И. Стратегическое управление. М.: Экономика, 1989.
  3. Гончаров В.В. В поисках совершенства управления. Руководство для высшего управленческого персонала. – М.:, 1997.
  4. Дракер П.Ф. Рынок: как выйти в лидеры. Практика и принципы. – М.: 1992
  5. Крейнер С. Библиотека избранных трудов о бизнесе. М. 2005
  6. Коротков Э.М. Концепция российского менеджмента: учебник. М. 2004.
  7. Лысенко Ю.Г., Егоров П.В., Овечко Г.С., Тимохин В.Н. Экономическая кибернетика. Учебное пособие; изд. 2-е / под ред. Доктора экономических наук, профессор Ю.Г. Лысенко. – Донецк: ООО «Юго-Восток, ЛТД», 2003
  8. Мильнер Б.З. Теория организаций. – М.: ИНФРА-М, 1998.
  9. Томпсон А., Стрикленд А. Стратегический менеджмент. Искусство разработки и реализации стратегии. Учебник. М., 2001.
  10. Управление организацией. Энциклопедический словарь. М. Инфра-м. 2001
  11. Журналы: Менеджмент в России и за рубежом. Российский журнал. Менеджмент. Проблемы теории и практики управления. Человек и труд. Эксперт.

в) базы данных, информационно-справочные и поисковые системы:

  1. Электронный каталог Научной библиотеки ВГУ – http://www.lib.vsu.ru

  1. Авторы – доктор экономических наук, профессор Рисин И.Е., доктор экономических наук, профессор Щукин О.С., кандидат экономических наук, профессор Эйтингон В.Н.

1.3 Рабочая программа дисциплины «Финансы организаций»

  1. Цель курса: изучение системы управления финансами организации, направленной на достижение стратегических и тактических целей ее деятельности.

  1. Задачи курса:
  • изучить цели, задачи, функции финансов организации;
  • рассмотреть содержание, структуру, логику функционирования финансового механизма коммерческой организации;
  • раскрыть сущность процесса управления активами и пассивами организации;
  • выявить цели, направления, содержание анализа финансового состояния организации;
  • исследовать особенности финансового планирования и прогнозирования в организации, виды финансовых планов и возможности их использования в практической деятельности компаний.

  1. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины:

Базовые управленческие когнитивные:

  • знание теории фирмы, аспектов конкурентоспособности и устойчивого финансового положения организации;
  • знание современной управленческой парадигмы, функций, механизмов и методов управления, технологии менеджмента, типов организационных структур управления, способов принятия и реализации управленческих решений;
  • знание теоретических основ организации финансовых отношений организаций.

Базовые управленческие функциональные:

  • владение системно-ситуационным подходом к управлению;
  • навыки экономического обоснования управленческих решений;
  • умение проводить финансово-экономический анализ;
  • умение проводить диагностику организации, формулировать, анализировать и решать проблемы.

Когнитивные компетенции, связанные со специализацией программы:

  • знание основ организации финансовых отношений, функционирования финансового механизма организаций реального сектора экономики;
  • владение современными методами и инструментарием финансового менеджмента, определяемыми функциями финансовых менеджеров;
  • знание содержания и направлений финансовой стратегии и тактики организаций реального сектора экономики;
  • понимание особенностей комплексного оперативного управления оборотными активами и краткосрочными обязательствами организации;
  • владение теорией и практическим опытом финансового оздоровления организаций путем антикризисного управления.

Функциональные компетенции, связанные со специализацией программы:

  • умение разрабатывать финансовую стратегию и финансовую тактику организации;
  • навыки финансового планирования;
  • умение проводить анализ и оценку финансового состояния организации, формулировать, анализировать и решать проблемы, связанные с поддержанием ее финансовой устойчивости.

  1. Тематический план.

Тема 1. Основы организации финансов организации (2 час.)

Сущность финансов организации, функции и принципы организации. Цель и задачи управления финансами организации. Финансовые ресурсы предприятия, источники их формирования, капитал организации. Понятие финансового механизма. Финансовые методы. Финансовые рычаги. Правовое, нормативное, информационное обеспечение функционирования финансового механизма.

Тема 2. Оценка финансового состояния организации (4 час.)

Сущность и назначение финансового анализа и оценки. Цели и пользователи информации о финансовом состоянии организации. Финансовая отчетность как информационная база финансового ана¬лиза. Методы финансового анализа. Анализ и оценка имущественного положения организации; ликвидности и платежеспособности; ликвидность баланса и относительные показатели ликвидности. Оценка финансовой устойчивости, условия финансовой устойчивости организации. Анализ и оценка деловой активности организации, коэффициенты оборачиваемости и длительности оборота, управление величиной операционного и финансового цикла. Рентабельность деятельности, экономический смысл показателей и принципы расчета. Оценка положения организации на рынке капитала, принципы расчета и экономический смысл показателей.

Тема 3. Финансовое прогнозирование в организации (4 час.)

Прогнозирование прибыли организации. Формула Дюпона (двух- и трехзвенная модели). Пути наращивания рентабельности активов и рентабельности собственного капитала. Прогнозирование внутренних темпов роста организации, модели приемлемого и достижимого роста (SGR).Прогнозирование возможного банкротства организации. Формальный и неформальные признаки банкротства. Многофакторные модели доминантного анализа. Пути финансового оздоровления организации. Оперативные и стратегические меры финансового оздоровления.

Тема 4. Затраты на производство и реализацию продукции (2 час.)

Состав затрат и источники их финансирования. Классификация затрат. Показатели себестоимости. Поведение затрат, методы деления на постоянные и переменные. Смета затрат. Методы планирования затрат.

Тема 5. Выручка от реализации продукции (2 час.)

Выручка от реализации продукции: понятие, порядок исчисления, значение выручки. Планирование выручки организации. Валовая маржа и операционный рычаг. Определение силы воздействия операционного рычага. Порог рентабельности и запас финансовой прочности. Предпринимательский риск, количественный и качественный анализ.

Тема 6. Прибыль организации: её формирование, планирование и распределение (2 час.)

Прибыль: определение, экономическая и бухгалтерская прибыль, функции прибыли. Особенности определения доходов и расходов в целях налогообложения прибыли. Методы планирования прибыли. Понятие, характер действия финансового левериджа как способа оценки и регулирования финансового риска. Эффект финансового рычага. Определение силы воздействия финансового рычага. Рациональная заемная политика.

Тема 7. Механизм управления оборотными средствами организации (4 час.)

Сущность и основы организации оборотных средств. Принципы управления оборотным капиталом, нормирование оборотных средств. Источники финансирования оборотных средств. Пути повышения эффективности их использования.

Тема 8. Основные средства: использование, амортизация и финансирование (4 час.)

Основные средства: сущность, оценка и показатели использования. Амортизация основных средств и её роль в процессе воспроизводства и обновления основных средств. Источники финансирования основных средств.

Тема 9. Финансовое планирование в организации (4 час.)

Финансовое планирование и контроль в организации. Задачи и содержание финансового планирования. Виды планов. Оперативное финансовое планирование. Содержание финансового раздела бизнес-плана. Цель и организация системы бюджетного планирования. Контроль за исполнением бюджетов.

  1. Методические рекомендации и пособия по реализации учебной программы

Пакет информационно-методических материалов по курсу представлен в учебно-методическом пособии:

Гаврилова А.Н. Методические материалы по дисциплине «Финансовый менеджмент» для специалистов, обучающихся по Государственной программе подготовки управленческих кадров для организаций народного хозяйства РФ. – Воронеж: ВГУ, 2004. – 102 с.

Пакет информационно-методических материалов по курсу включает:

- программа со списком литературы;

- перечень вопросов к экзамену;

- комплект раздаточных материалов по всем темам курса.

  1. Контрольные задания

Итоговой формой контроля выступает письменный экзамен, в процессе которого слушатели анализируют практическую ситуацию, осуществляют необходимые расчеты и делают выводы. В качестве форм промежуточного контроля используются контрольная работа, решение задач, выполнение тестовых заданий.

Контрольная работа посвящена анализу и оценке финансового состояния организации, на которой работают слушатели. Цель: овладение методами и приемами оценки финансового состояния организации, выявление неблагоприятных изменений и разработка рекомендаций по финансовому оздоровлению.

Решение задач и разбор конкретных хозяйственных ситуаций предусматривает комплексный анализ и оценку финансового состояния, оценку операционного и финансового риска, расчет показателей эффективности использования оборотного капитала, показателей структуры капитала организаций.

Примеры форм промежуточного контроля

  1. Оценка имущественного потенциала организации предполагает:

а) проведение горизонтального и вертикального анализа баланса;

б) оценку динамики чистого оборотного капитала;

в) оценку структуры капитала;

г) все варианты верны

  1. Коэффициент концентрации заемного капитала возрастает, если:

а) уменьшается валюта баланса при еще более значительном уменьшении обязательств;

б) возрастает удельный вес долгосрочных и краткосрочных обязательств в общей сумме источников;

в) темп роста валюты баланса выше темпа роста обязательств.

  1. К финансовым методам относятся:

а) аренда, залоговые операции, материальное стимулирование

б) финансовые санкции, паевые взносы, валютные котировки

в) планирование, кредитование, дисконтирование, налогообложение

г) дивиденды, вклады

  1. Отличие в коэффициентах текущей ликвидности и коэффициента быстрой ликвидности (промежуточного покрытия) определяется присутствием в расчете коэффициента текущей ликвидности:

а) краткосрочной дебиторской задолженности

б) краткосрочных финансовых вложений

в) денежных средств

г) денежных средств и краткосрочных финансовых вложений

д) материально-производственных запасов

  1. Ликвидность актива – это понятие, характеризующее:

а) скорость трансформации его в денежные средства;

б) остаточную стоимость актива при ликвидации организации;

в) рыночную стоимость актива

  1. Увеличение скорости оборота кредиторской задолженности при прочих равных условиях:

а) ведет к снижению финансового цикла

б) ведет к росту финансового цикла

в) не влияет на величину финансового цикла

  1. Краткосрочные обязательства организации составили 100 тыс. руб. Каким будет коэффициент текущей ликвидности, величина которого в настоящий момент составляет 2, если организация оплатит 10 тыс. руб. краткосрочной кредиторской задолженности наличными?

а) 1,9 б) 2,0 в) 2,1 г) 2,2 д) 2,4

  1. Оборачиваемость дебиторской задолженности в днях 34, кредиторской 35, а материально-производственных запасов – 5. Определить длительность финансового цикла:

а) 39 дней; б) 69 дней; в) 4 дня

  1. Оборотные средства – это:

а) денежные средства, авансируемые в оборотные производственные фонды

и фонды обращения

б) денежные средства, авансируемые в основные фонды и товарные запасы

в) финансовые ресурсы, направляемые на текущие расходы и развитие

  1. Между коэффициентом текущей ликвидности и коэффициентом обеспеченности собственными средствами:

а) существует прямая зависимость

б) существует обратная зависимость

в) отсутствует зависимость

  1. Дополнительное привлечение заемных средств целесообразно, если ставка процентов за кредит:

а) равна рентабельности собственного капитала

б) выше рентабельности собственного капитала

в) ниже рентабельности собственного капитала

  1. В точке безубыточности организации равны суммы:

а) маржинального дохода и прибыли

б) выручки и суммарных издержек

в) выручки и переменных издержек

г) выручки и постоянных издержек

  1. Прибыль является показателем:

а) экономического эффекта

б) экономической эффективности

в) рентабельности производства

г) доходности бизнеса

  1. Понятие «порог рентабельности» отражает:

а) чистый доход организации в денежной форме, необходимый для расширенного воспроизводства

б) сумму выручки от реализации, при которой организация не имеет ни убытков, ни прибылей

в) минимально необходимую сумму выручки для возмещения постоянных затрат на производство и реализацию продукции;

г) величину отношения полученной прибыли к затратам на производство;

д) отношение прибыли от реализации к выручке реализации (без налогов).

  1. Конкурсное производство является:

а) ликвидационной процедурой

б) реорганизационной процедурой

в) мировым соглашением

  1. Источниками формирования финансовых ресурсов организации являются:

а) средства, образуемые за счет собственных и приравненных к ним средств;

б) средства, мобилизуемые на финансовых рынках как результат операций с ценными бумагами, получения кредитов и займов

в) средства, поступающие в порядке перераспределения

г) все перечисленные средства

  1. Показатель, оценивающий степень чувствительности прибыли до уплаты процентов и налогов (операционной прибыли) к изменению объема производства – это:

а) финансовый леверидж

б) показатель «доход-затраты»

в) рентабельность производственной деятельности

г) производственный леверидж

Примеры контрольных задач.

  1. В компании к концу отчетного периода текущих обязательств было 625 200, коэффициент текущей ликвидности (К тл) равен 2,1. Как изменится К т.л., если произойдут следующие хозяйственные операции? (каждую рассматривать отдельно от влияния остальных. Начальные условия едины для всех операций):

- получение денежных средств в погашение дебиторской задолженности на сумму 25 810;

- взят краткосрочный кредит в размере 200 000;

- приобретено транспортное средство на 100 000 за наличные;

- погашена кредиторская задолженность на 63 000;

- реализован объект основных средств (балансовая стоимость – 90 000, сумма накопленной амортизации – 12 000, выручка – 80 000).

  1. Отношение выручки к чистому оборотному капиталу равно 2. Выручка за рассматриваемый период составила 2 000 000. Значение внеоборотных активов превышает оборотные в 4 раза. Коэффициент текущей ликвидности равен 3. Рассчитайте значение краткосрочных кредитов и займов (текущих пассивов) и внеоборотных активов.
  2. Выручка равна 2 000 т.р., затраты на производство продукции составляют 1 600 т.р., в обороте использован только собственный капитал в размере 1 000 т.р. Финансовый менеджер предлагает изменить структуру капитала, уменьшив собственный капитал в 2 раза, финансируя оставшуюся часть (при постоянстве значения совокупного капитала в 1 000 т.р.) за счет 20% кредита. Стоит ли принять такое решение?
  3. Определите, по какой цене нужно продавать, если чтобы получить прибыль в 120 000 у.е. при условии, что объем продаж 11 000 шт, постоянные издержки равны 74 600 у.е. , переменные на единицу составляют 26,3 у.е. ?
  4. Компания завоевывает рынок с высокой конкуренцией и устанавливает цену единицы в 6 у.е., что ниже цены конкурентов. Переменные издержки составляют 5,6 у.е. на штуку, постоянные издержки равны 700 000 у.е. Определите, какой финансовый результат получит по итогам года компания, если объем продаж составит 1 200 000 шт? Если объем продаж и постоянные издержки оставить теми же (1 200 000 шт и 700 000 у.е. соответственно), а переменные издержки увеличить на 7 %, то какую нужно установить цену, чтобы получить прибыль в 20 000 у.е.?
  5. Объем оптовых продаж электрообогревателей прогнозируется заводом в сумме 15 млн. рублей. Амортизация, общехозяйственные и другие аналогичные расходы в объеме продаж – 3 млн. руб. Себестоимость продукции, зависимая от объема производства электрообогревателей, – 9 млн. руб. Налог на добавленную стоимость продукции, оплаченный покупателями – 2 млн. рублей. Определить: а) силу действия операционного рычага; б) насколько может увеличиться прибыль при вероятном росте в планируемом году выручки от реализации на 5%.

Вопросы к экзамену

  1. Сущность финансов организации, их функции, принципы организации
  2. Финансовые ресурсы организации, источники их формирования, капитал организации.
  3. Финансовый механизм организации
  4. Сущность и назначения финансового анализа и оценки. Финансовая отчетность организации.
  5. Ликвидность: понятие, сущность. Оценка ликвидности (ликвидность баланса, общая ликвидность, относительные показатели ликвидности)
  6. Финансовая устойчивость: принципы расчета и экономический смысл показателей.
  7. Деловая активность: экономический смысл, показатели оборачиваемости и периода обо-рота.
  8. Рентабельность: принципы расчета и экономический смысл показателей
  9. Оценка положения организации на рынке капитала, принципы расчета и экономический смысл показателей
  10. Прогнозирование нормы прибыли (DuPont, двух- и трехзвенная модели)
  11. Прогнозирование приемлемого и достижимого роста организации (модель SGR)
  12. Прогнозирование возможного банкротства. Формальные и неформальные признаки банкротства. Неудовлетворительная структура баланса.
  13. Пути финансового оздоровления организации.
  14. Состав затрат, их классификация и источники финансирования.
  15. Смета затрат и показатели себестоимости.
  16. Поведение затрат, методы деления на постоянные и переменные.
  17. Методы планирования затрат.
  18. Выручка от реализации продукции: понятие, порядок исчисления, значение выручки.
  19. Планирование выручки организации (особенности признания по кассовому методу и методу начислений)
  20. Понятие, характер действия операционного левериджа как способа оценки операционного риска. Точка безубыточности и запас финансовой прочности.
  21. Прибыль: определение, экономическая и бухгалтерская прибыль, функции прибыли.
  22. Особенности определения доходов и расходов в целях налогообложения прибыли.
  23. Методы планирования прибыли.
  24. Понятие, характер действия финансового левериджа как способа оценки и регулирова-ния финансового риска.
  25. Сущность и основы организации оборотных средств.
  26. Принципы управления оборотным капиталом, нормирование оборотных средств.
  27. Источники финансирования оборотных средств. Пути повышения эффективности ис-пользования оборотных средств.
  28. Основные средства: сущность, оценка и показатели использования.
  29. Амортизация основных средств, источники финансирования основных средств.
  30. Финансовое планирование в организации, его содержание.
  31. Бюджетирование: понятие, структура и порядок бюджетирования.
  32. Оперативное финансовое планирование. Содержание финансового раздела бизнес-плана.

  1. Литература

Основная литература:

  1. Гаврилова А.Н. Финансовый менеджмент: учеб. пособие / А.Н. Гаврилова, Е.Ф. Сысоева, [и др.]. – М.: КНОРУС, 2010. – 336 с.
  2. Гаврилова А.Н. Финансы организаций (предприятий): учеб. пособие / А.Н. Гаврилова, А.А. Попов. – М.: КНОРУС, 2010. – 576 с.
  3. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент: учебник / В.В. Ковалев. - М.: Финансы и статистика, 2009. – 768 с.
  4. Финансовый менеджмент: теория и практика: учебник / [под ред. Е.С. Стояновой]. – 4-е изд., перераб. и доп.- М.: Перспектива, 2008. – 656 с.

Дополнительная литература:

  1. Анализ финансовой отчетности : учеб. пособие [под ред. О.В. Ефимовой, М.В. Мельник]. – М.: Омега-Л, 2004. – 408 с.
  2. Брейли Р. Принципы корпоративных финансов / Р. Брейли, С. Майерс. - М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2006. – 1052 с.
  3. Бригхем Ю. Финансовый менеджмент: полный курс: в 2-х т. / Пер. с англ. под ред. В.В. Ковалева / Ю.Бригхем, Л. Гапенски. - СПб.: Экономическая школа, 2001. - 497 с., 669 с.
  4. Ван Хорн Дж. Основы финансового менеджмента / Дж. Ван Хорн, Дж. М. Вахович, мл: Пер. с англ. – М.: Издательский дом «Вильямс», 2003. – 992 с.
  5. Григорьева Т.И. Финансовый анализ для менеджеров: оценка, прогноз. Учебник для магистров . – 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮРАЙТ, 2012. - 462 с. – Университетская библиотека ONLINE : электронно-библиотечная система. – URL (http://www.biblioclub.ru) (15.06.2012)
  6. Корпоративный финансовый менеджмент: учеб.-практич. пособие / М. А. Лимитовский, Е. Н. Лобанова, В. Б. Минасян, В. П. Паламарчук. – Юрайт-Издат, 2012. – 990 с.
  7. О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 г. №127-ФЗ (в ред. федер. закона от 28 ноября 2011 г. №337 - ФЗ). – (http//www.consultant.ru).
  8. Об акционерных обществах : федер. закон от 26 дек. 1995 г. №208-ФЗ (в ред. федер. закона от 18 июля 2009 г. № 181 - ФЗ). – (http//www.consultant.ru).
  9. Сысоева Е.Ф. Финансовые ресурсы и капитал организаций: сущность, управление, эффективность использования : монография / Е.Ф. Сысоева; Воронеж. гос. ун-т. – Воронеж : Изд-во Воронеж. гос. ун-та, 2007. – 248 с.
  10. Финансы организаций (предприятий): учебник для вузов /под ред. проф. Н.В.Колчиной.-М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 383с.
  11. Хелферт, Эрих А.Техника финансового анализа : Путь к созданию стоимости бизнеса / Э. Хелферт ; Пер. с англ. В. Дмитриев и др. — 10-е изд. — СПб. и др. : Питер, 2003. – 637 с.
  12. Ченг Ф. Ли. Финансы корпораций: теория, методы и практика / Ф. Ли Ченг, Джозеф И. Финнерти: Пер. с англ.. - М.: ИНФРА - М, 2000. – 686 с.
  13. Шеремет А. Д. Финансы предприятий: менеджмент и анализ : [учебное пособие для студ. вузов, обучающихся по экон. специальностям и направлениям] / А.Д. Шеремет, А.Ф. Ионова .— Изд. 2-е, испр. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2009 .— 478 с.
  14. Brealey Richard A. Et al. Fundamentals of Corporate Finance / R.A. Brealey, S.C. Mayers, A.J. Marcus. – N.Y.: Mc.Graw-Hill, 2009. – XXIX, 679 p.
  15. Seitz Neil E. Сapital Budgeting and Long-Term Financing Decisions/ Neil E. Seitz, Mitch E. – 4th ed.– Mason, OH: South&Western, 2004. – 348 p.

  1. Автор – кандидат экономических наук, доцент Иванова О.В.

1.4 Рабочая программа дисциплины «Маркетинг»

  1. Цели курса: формирование знаний о методах управления компанией на основе принципов маркетинга, приобретение у слушателей системного представления о разработке и реализации маркетинговой стратегии, как комплексе управленческих технологий, обеспечивающих достижения целевых установок компании с учетом факторов внешней среды, выработка и развитие практических навыков необходимых для разработки и реализации стратегических планов маркетинга компании.

  1. Задачи курса: познакомить слушателей с аналитическими методами, необходимыми для принятия маркетинговых решений на различных уровнях управления компанией: решения о стратегических направлениях развития компании, выборе целевого рынка, решения в области продуктовой, ценовой, распределительной политики, а также в области продвижения товаров и услуг.

  1. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины (модуля):

Когнитивные:

  • знание принципов и содержания маркетинговой деятельности; современных тенденций в маркетинге;
  • знание технологии принятия маркетинговых решений;
  • знание принципов сегментирования рынка и позиционирования рыночного предложения;
  • знание опыта маркетинговой деятельности успешных предприятий;
  • знание принципов и организации стратегического планирования маркетинга и содержания маркетинговых программ; механизмов формирования и реализации конкурентоспособного продукта/услуги;
  • знание способов организации маркетинговой деятельности на предприятии;
  • знание способов разработки нового продукта, принципов управления ассортиментом продукции, создания и управления брендом;
  • знание методов ценообразования, распределения и формирования системы интегрированных маркетинговых коммуникаций.

Функциональные:

  • навыки и умения в области анализа внешней и внутренней среды организации;
  • навыки и умения применения методов сегментирования рынка и анализа позиций товара в рыночном сегменте;
  • навыки и умения использования методов маркетинговых исследований, в том числе методик изучения покупательского поведения; стратегического анализа и разработки маркетинговых стратегий;
  • навыки и умения использования методов аудита маркетинга;
  • навыки и умения разработки ассортиментной политики предприятия;
  • навыки и умения разработки стратегий ценообразования и расчета цен;
  • навыки и умения построения систем распределения товаров и маркетинговой логистики;
  • навыки и умения разработки действенных программ продвижения.

Личностные:

  • аналитическое мышление;
  • концептуальное (системное, стратегическое) мышление;
  • инициатива (проактивность, инновативность, желание делать больше, чем требуется);
  • ориентация на результат;
  • работа в команде;
  • ответственность;
  • креативность;
  • саморазвитие и самообразование.

  1. Тематический план.

Тема 1. Маркетинг как интегрирующая функция в принятии управленческих решений (2 час.)

Роль маркетинга в системе управления предприятием. Сущность управления. Функциональные связи маркетинга на предприятии Ориентация компании на потребителя. Этапы реализации маркетинговой концепции

Тема 2. Управление маркетингом на корпоративном уровне (4 час.)

Стратегическое планирование и маркетинговое планирование. Портфельные стратегии. Стратегии роста. Конкурентные стратегии и конкурентные преимущества Миссия, цели, стратегии и распределение ресурсов. Стратегия бизнес единиц. Формирование маркетинговых стратегий. Типология маркетинговых стратегий

Тема 3. Управление маркетингом на функциональном уровне (4 час.)

Сегментация и выбор целевых рынков. Позиционирование и репозиционирование. Разработка комплекса маркетинга. Стратегия выбора целевых рынков. Стратегия позиционирования. Маркетинговый план.

Тема 4. Управление маркетингом на инструментальном уровне (2 час.)

Управление товаром, товарной линией, торговыми марками. Управление ценой. Управление распределением. Управление коммуникационными маркетинговыми средствами. Планирование новых товаров. Управление торговыми марками. Товарные стратегии. Политика и стратегии ценообразования. Стратегии распределения. Стратегии продвижения.

Тема 5. Функциональная связь маркетинга на предприятии (2 час).

Организационные структуры управления маркетинга. Разработка, внедрение и контроль маркетинга на предприятии. Типовое положение службы маркетинга. Выбор организационных структур. Место и роль маркетинговых служб. Проектирование организационных структур маркетинга. Контроль за маркетинговой деятельностью. Эффективность маркетинга на предприятии.

Тема 6. Стратегическое и оперативное планирование маркетинга на предприятии (2 час)

Роль маркетинга в стратегическом планировании бизнеса. Процесс стратегического планирования на предприятии. Этапы разработки маркетингового плана. Бюджет маркетинга. Контроль, оценка и аудит маркетинга. Маркетинговый план. Реализация плана. Оценка и контроль. Критерии эффективности.

Тема 7. Имитационная игра управления предприятием “Дельта” (4 час)

  1. Методические рекомендации и пособия по реализации учебной программы

Аудиторные занятия проходят в форме интерактивных лекций, семинаров, групповых дискуссий, анализа деловых ситуаций и моделей стратегий российских и зарубежных компаний.

  1. Контрольные задания

В целях проверки результатов обучения и приобретения необходимых знаний и умений используются различные формы контроля: самостоятельная работа, написание курсового проекта, промежуточный и итоговый контроль. Самостоятельная работа студентов заключается в выполнении специальных заданий, необходимых для получения навыков использования инструментов маркетинга на практике. Работа должна быть выполнена в форме аналитического обзора стратегического развития компании. Текущий контроль: оценка выполнения самостоятельных заданий, участие в семинарах; контрольные работы в ходе курса, презентации результатов исследования и групповые дискуссии.

Темы контрольных работ:

  1. Разработка стратегического плана маркетинга на предприятии
  2. Оценка бизнес-портфеля товаров и услуг компании
  3. Анализ конкурентоспособности товара,предприятия
  4. Разработка конкурентной стратегии компании
  5. Стратегии выбора целевых рынков
  6. Стратегии позиционирования товаров,компании
  7. Товарные стратегии
  8. Стратегии торговых марок
  9. Стратегии инноваций
  10. Ценовые стратегии
  11. Стратегические решения относительно товарного ассортимента
  12. Маркетинговые стратегии в сфере услуг
  13. Построение системы каналов распределения на предприятии
  14. Стратегии распределения компании
  15. Разработка стратегии распределения на предприятии
  16. Формирование стратегий каналов распределения
  17. Стратегии предприятий розничной торговли
  18. Стратегии предприятий оптовой торговли
  19. Система маркетингового продвижения товаров и услуг
  20. Маркетинговая стратегия продвижения компании
  21. Разработка стратегии рекламы
  22. Стратегия роста компании
  23. Стратегия внешних приобретений
  24. Стратегический маркетинговый контроль
  25. Стратегическая оценка маркетинга
  26. Маркетинговый аудит
  27. Организация маркетинговой деятельности на предприятии

Фрагмент теста текущего контроля:

  1. Какое из этих положений раскрывает взаимосвязь маркетинга и менеджмента

£ маркетинг – один из подходов в менеджменте

£ менеджмент – важный компонент маркетинга

£ менеджмент и маркетинг частично пересекаются

  1. Отличие стратегического и оперативного маркетинга

£ стратегический маркетинг решает долгосрочные задачи, а оперативный текущие

£ стратегический маркетинг – это функция руководства, а оперативный – функция подразделения

£ стратегический маркетинг основывается на прогнозах, оперативный в них не нуждается

  1. Факторы стратегической позиции предприятия:

£ конкурентоспособность товаров и предприятия, политика государства

£ состояние спроса и предложения на товарных рынках

£ внешнее окружение, конъюнктура рынка, конкурентная среда, стадия развития предприятия.

В рамках изучения курса слушатели освоят методологические принципы анализа внешней и внутренней среды деятельности компании, изучат методы разработки стратегических направлений развития компании, ознакомятся с принципами сегментации и позиционирования, познакомятся с содержанием и механизмом принятия маркетинговых решений на уровне отдельных инструментов комплекса маркетинга. Изучение курса позволит приобрести необходимые умения и навыки в области организации маркетинговой деятельности на предприятии, планирования маркетинговых мероприятий на стратегическом и оперативном уровнях, осуществлять контроль маркетинговой деятельности, координировать взаимодействие службы маркетинга с основными подразделениями предприятия, обеспечивать эффективное использование средств, выделяемых на маркетинговые мероприятия. Применение активных методов обучения позволит развить личностные компетенции, отражающие глобальность мышления, креативность, ориентацию на новые возможности (в компаниях, находящихся на стадии активного роста, развития, вывода новых брендов), амбициозность, высокий уровень адаптивности к новой информации, обучаемость, умение отстаивать свою точку зрения. Знакомство с данным курсом будет способствовать развитию личностных и профессиональных ценностей слушателей, таких как корпоративность, межличностное понимание, возможность работы в команде, направленность на клиента, удовлетворение клиента, возможность ведения переговоров, способность ведения дел до конца, построение взаимоотношений с клиентом.

Итоговый контроль включает: тест по всем разделам курса; письменный зачет.

  1. Литература

1.Ивашкова Н.И. Стратегический маркетинг: аналитические модели. Учебное пособие.- М.: М.: Изд-во Рос.экон.акад., 2005

2.Соловьев Б.А. Маркетинг: Учебник для программы МВА, М.: ИНФРА-М, 2005.

  1. Ойнер О.К.Управление результативностью маркетинга: учебник / О.К. Ойнер . – М.: Издательсво Юрайт, 2012 . – 343 с.

4.Ламбен Ж-Ж. Менеджмент, ориентированный на рынок., СПб.: Питер, 2005

5.Китова О.В. Управление эффективностью маркетинга: методология и проектное моделирование: учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 328 с.

  1. Багиев Г.Л. Маркетинг: Учебник.3-е изд./Г.Л.Багиев, В.М.Тарасевич – СПб.: Питер, 2010. – 576 с.

7.Кревенс, Дэвид. Стратегический маркетинг / Дэвид Кревенс; Пер. с англ. А.Р. Ганиевой; Под ред. А.Г. Гришко .— 6-е изд. — М. и др.: Вильямс, 2003.

8.Моисеева Н.К. Управление маркетингом: теория, практика, информационные технологии: Учебное пособие по специальностям "Менеджмент организации", "Маркетинг" / Н.К. Моисеева, М.В. Конышева; Под ред. Н.К. Моисеевой .— М.: Финансы и статистика, 2002.

9.Управление маркетингом: опыт и проблемы. Вып. 1, Коммуникации бренда: пер. с англ. / Д. Хейс [и др.] .— М.: Альпина Бизнес Букс, 2004

10.Фатхутдинов, Раис Ахметович. Стратегический маркетинг: Учебник для студ. вузов, обучающихся по экон. специальностям и направлениям / Р.А. Фатхутдинов .— 3-е изд. — СПб. и др.: Питер, 2003.

11.Методические указания по использованию системы имитационного моделирования управления предприятием “Дельта”.Составители ЩепинаИ.Н. Беленов О.Н., Самоцветов Р.А. и др. Воронеж. 2001.

12.Данько Т. П. Управление маркетингом: Учебник для студ. экон. специальностей вузов / Т.П.Данько; Рос. экон. акад. им. Г.В.Плеханова.—2-е изд. (перераб. и доп.).—М.: ИНФРА-М, 2001

13.Диксон, Питер Р. Управление маркетингом: Учеб. пособие для студ., обуч. по экон. напр. и спец. / Пер. с англ. О. Н. Беленова под ред. Ю. В. Шленова.—М.: Бином, 1998

14.Березин И.С. Маркетинговый анализ / И.С. Березин.—2-е изд., перераб. и доп.—М.: Журнал "Управление персоналом", 2004

  1. Беленов О.Н.Стратегический маркетинг.—Воронеж: Изд-во Воронеж. гос. ун-та, 1998

16.Эванс, Джоэль Р. Маркетинг: Пер. с англ. / Эванс Дж. Р., Берман Б.—М.: Сирин, 2002

17.Чевертон П. Теория и практика современного маркетинга: Полный набор стратегий, инструментов и техник / Питер Чевертон; Пер. с англ. В.Н. Егорова.—М.: Фаир-пресс, 2002

Пакет информационно-методических материалов по курсу включает: программу дисциплины; раздаточный материал; кейсы; материалы для проведения деловых игр; тесты; вопросы для самостоятельной подготовки; методические указания по использованию системы имитационного моделирования управления предприятием “Дельта”

Интернет ресурсы:

  1. http://www/marketingpower.com - Web-ресурсы Американской Маркетинговой Ассоциации:
  2. http://www.ram.ru-Web-сайт Российской Ассоциации Маркетинга
  3. http://www.cfin.ru– информационный портал, посвященный вопросам менеджмента и маркетинга
  4. http://www.comcon-2.ru-Группа компаний Комкон-2
  5. http://www.4p.ru– электронный журнал по маркетингу
  6. http://www.marketing.spb.ru– энциклопедия

  1. Авторы – доктор экономических наук, профессор Беленов О.Н.

1.5 Рабочая программа дисциплины «Управление персоналом»

  1. Цели курса: является формирование у слушателей системных знаний, навыков и умений, связанных с теорией, моделями и методами работы с персоналом организаций на основании адаптации теоретического и практического материала к реальной и перспективной практике российских хозяйствующих субъектов.

  1. Задачи курса:
  • Знакомство с концепциями управления персоналом, задачами и функциями кадрового менеджмента; актуальным трендом его развития;
  • Формирование знаний в теории и методике разработки стратегии и политики управления персоналом; альтернативах наемного и заемного труда;
  • Расширение представлений об уровнях развития персонала и формировании базовых компетенций;
  • Знакомство с традиционными и новыми подходами и технологиями обеспечения организации персоналом;
  • Расширение знаний и навыков в технологиях отбора и оценки кандидатов при найме, введении занятых в организацию;
  • Получение навыков в технологиях оценки деятельности работников в организации;
  • Совершенствование представлений о развитии персонала организации, подходах к обучению и оценке его результативности;
  • Познание теории и технологий управления карьерой в организации;
  • Расширение знаний о формировании структуры и функционального поля службы персонала, основных тенденциях ее организационной трансформации, традиционных и новых моделях;
  • Знакомство со спецификой управления персоналом интернационального предприятия;
  • Знакомство с зарубежным опытом менеджмента персонала, адаптацией основных технологий и методов к реалиям российских предприятий.

  1. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины (модуля):

Когнитивные компетенции: осведомленность в профильной терминологии, эволюции и концепциях кадровой деятельности, необходимая и достаточная для обоснованного выбора подхода к перспективной и тактической деятельности в различных сферах управления персоналом, расширение профессионального кругозора. В результате прослушанного курса слушатель должен знать:

  • предпосылки формирования и эволюции подходов к управлению людьми в организации; специфику управления персоналом и управления человеческими ресурсами;
  • содержание функциональных сфер управления персоналом и их трансформации в соответствии с развитием организации;
  • цель, задачи и содержание стратегии и политики управления персоналом; структуру и специфику кадровых планов;
  • различия традиционного и маркетингового подходов к обеспечению организации персоналом; основные концепции привлечения кандидатов на найм; сравнительные характеристики методов оценки кандидатов при найме; причины оппортунистического поведения претендентов на вакансии при отборе.
  • необходимость и цели введения и последующей адаптации работника в организацию;
  • традиционные и новые модели и методы развития персонала организации;
  • основы формирования структур по работе с персоналом организации; зарубежный и отечественный опыт в реализации кадрового менеджмента.

Функциональные компетенции: навыки и умения выбора и реализации технологий и методов работы в функциональных сферах управления персоналом с учетом условий и специфики конкретной организации Слушатель должен уметь:

- использовать традиционную технологию для подготовки стратегии управления персоналом с учетом организационных целей и планируемых изменений;

- обосновать выбор кадровой политики, разработать ее структуру, сформулировать предложения по содержанию;

- разработать профиль компетенций для вакантной должности, сформировать алгоритм и осуществить выбор методов для оценки кандидатов;

- сформулировать задачи, организовать работу по введению работника в организацию, разработать макет опросного листа для определения его успешности.

- выбрать форму и метод обучения работника, определить успешность и формы контроля реализации обучения;

- обосновать форму и методы профессионального продвижения работника в организации; провести неформальное консультирование с претендентом на карьерный рост и зачислением в кадровый резерв.

- разработать структуру службы персонала, подготовить представления о профиле требования и должностных инструкциях занятых в ней работников.

Личностные компетенции: системное, концептуальное мышление и системный подход к решению проблем; аналитические способности, способность к реализации творческого и инновационного подхода к работе с персоналом, готовность к управлению изменениями, уверенность, активная жизненная позиция, справедливость, личный опыт здорового образа жизни, принципиальность.

Этические компетенции: ориентированность на соблюдение деловой и корпоративной этики, принятие во внимание в работе ценностей организации, логически обоснованные мотивационные ожидания, антидискриминационный настрой в работе с людьми, позитивное мировоззрение.

  1. Тематический план.

Тема 1. Управление персоналом в системе бизнеса и менеджмента. Задачи и функции менеджера по персоналу. Управление персоналом национального и интернационального предприятия. (4 час.)

Управление персоналом, управление человеческими ресурсами, Особенности концепций. Содержание функциональных сфер управления персоналом. Национально- и интернационально ориентированные предприятия – основные различия в работе с персоналом. Задачи и функции менеджера по персоналу.

Тема 2.Стратегия и политика управления персоналом. (2 час.)

Понятие и виды стратегий управления персоналом. Разработка стратегии УП в организации. Философия и политика УП. Виды и особенности политик УП. Формирование политики УП в организации.

Тема 3. Повышение исполнительского потенциала работников (2 час.)

Компетентность и вовлеченность как составляющие уровня развития работника. Виды компетенций и подходы к их разработке. Элементы вовлеченности персонала. Основные шаги совершенствования исполнительских возможностей. Техника остановки регресса предприятия посредством оптимального поведения в управлении персоналом..

Тема 4. Обеспечение организации персоналом. Отбор и найм. (2 час.)

Планирование потребности в персонале. Традиционный подход к обеспечению организации персоналом. Маркетинговые технологии в поиске кандидатов на найм..

Профиль компетенций. Диагностика пригодности кандидатов. Анализ и описание работы. Разработка спецификации. Определение поля интересов предприятия. Формирование и размещение рекламы. Традиционные и современные методы оценки кандидатов. Найм посредством Internet.. Лизинг, аутсорсинг, аутстаффинг персонала.

Тема 5.Развитие персонала организации. Мотивация. Управление карьерой. (2 час.)

Цели и формы развития персонала. Введение нового работника в организацию. Виды, формы и модели обучения персонала. Результативность обучения. Принципы и факторы построения карьеры, ее виды, планирование и реализация.

Тема 6. Оценка деятельности персонала (4 час.)

Цели, задачи, методы оценки деятельности персонала.

Тема 7. Организация работы с персоналом. Формирование кадровой службы. (2 час.)

Структура и функциональные обязанности работников службы персонала. Модели служб персонала. Специфика деятельности службы персонала и социального развития. Опыт ведущих предприятий.

Тема 8. Управление увольнением (2 час.)

Процедура увольнения. Проведение собеседования с увольняющимися.

  1. Методические рекомендации и пособия по реализации учебной программы

Учебник под редакцией автора, учебные пособия (совместные с ГУУ, г.Москва) и серийные (ВГУ), тесты, деловые ситуации, разработанные автором и заимствованные у зарубежных авторов; рекомендации по выполнению домашнего задания (анализ ключа к тесту и описание логики и результатов разрешения конкретной ситуации – 20 вариантов), экзаменационные тесты.

Кейс-стади (20 вариантов), слушатель работает с одним вариантом, осуществляет презентацию результатов, участвует в обсуждении итоговых решений, разработанных коллегами;

Ситуации «Проблемы на «Шоколаднице», «Интервью» - В кн.: Учебное пособие по управлению персоналом. Вып.1

Ситуация «Отбор кандидатов для «креативных» должностей

Макеты плана введения работника в организацию.

Иллюстрационно-раздаточный материал систематизированной версии методов оценки деятельности работника

Иллюстрационно-раздаточный материал по проведению собеседования с увольняющимся

Инновации в управлении персоналом. Моделирование и организация собеседования. Уч. пособие.Ч.1, Задания для самост. и ауд. работы.

  1. Контрольные задания

Промежуточный контроль: участие в дискуссиях, выполнении домашних заданий, работе в группах на занятиях. Окончательный контроль: складывается из оценки осмысленной активности слушателя на занятиях и выполненных им промежуточных заданий (домашних и под руководством преподавателя – в аудитории), свидетельствующих о сформированных базовых компетенциях. Формы контроля по темам дисциплины представлены в ниже следующей таблице.

Промежуточный контроль

Окончательный контроль

Участие в дискуссии, аргументированность собственной точки зрения, владение материалом

Экзамен считается сданным при условии:

1.Выполнены все задания по темам, положительно оцененные в ходе промежуточного контроля;

2.Слушатель демонстрирует основные компетенции;

3. Слушатель посещает занятия и активно участвует в обсуждении тематических проблем.

4. Слушатель выполняет вариант тестового экзаменационного задания

1.Участие в дискуссии, аргументированность собственной точки зрения, владение материалом

2. Вариант самостоятельно разработанного раздела кадровой политики (домашнее задание)

Самостоятельно выполненный расчет плановых показателей

1.Результаты тестирования,

2.результаты работы с кейсом, 3.обоснованная ролевая позиция в деловой игре

Анализ статьи по формированию службы персонала в профильных журналах (анализ отечественного и зарубежного опыта)

  1. Литература
  2. Армстронг М. Практика управления человеческими ресурсами: Пер. с англ./ М. Армстронг. - М.: ПИТЕР, 2004. – 832 с.
  3. Грэхем Х.Т. Управление человеческими ресурсами / Х.Т. Грэхем, Р. Беннет. – М: Юнити-Дана, 2003. – 600 с.
  4. Десслер Г. Управление персоналом / Г. Десслер. - М.:БИНОМ. Лаборатория знаний, 2004. – 800 с.
  5. Иванова С. Искусство подбора персонала. Как оценить человека за час / С. Иванова. – Альпина Бизнес Бук, 2008. - 168 с.
  6. Карташова Л.В. Управление человеческими ресурсами / Л.В. Карташова – М.: ИНФРА - М., 2005. – 236 с.
  7. Кибанов А.Я. Управление персоналом. Практикум. / А.Я. Кибанов. – М.: Инфра-М, 2008. –368 с.
  8. Магура М.И. Поиск и отбор персонала / М.И Магура. – Журнал «Управление пкерсоналом», 2003 – 304 с.
  9. Мейган М. Работа с персоналом: введение в должность / М. Мейган. – СПб.: Питер, 2002. – 160с.
  10. Свергун О. HR-практика Управление персоналом: как это есть на самом деле / О. Свергун, Ю. Пасс, Д. Дьякова, А. Новикова – СПб.: Питер, 2005. – 320 с.
  11. Талтынов С.М. Управление персоналом. Вып. 7: практикум: деловые игры, ситуации, тесты / С.М. Талтынов ; Воронеж. гос. ун-т .— Воронеж : ИПЦ ВГУ, 2008 .— 64 с.
  12. Управление персоналом /Под ред. Базарова Т.Ю., Еремина Б.Л., М.: ЮНИТИ, 2007.–554 с.
  13. Управление персоналом. Практикум / под ред А.Я Кибанова. – М. : Инфра-М, 2012. – 365с.Комплект учебных пособий для самостоятельной и аудиторной работы /И.Б.Дуракова, С.М.Талтынов.- Воронеж ИПЦ
  14. Управление персоналом / Под ред. проф. И.Б. Дураковой.- М.:ИНФРА-М, 2013.
  15. Управление персоналом: учебник / И.Б. Дуракова и др. / под ред. И.Б. Дураковой. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 570 с.
  16. Управление человеческими ресурсами / Под ред. М. Пула, М. Уорнера. – СПб.: Питер, 2002. –1200 с.

  1. Авторы – доктор экономических наук, профессор Дуракова И.Б.

1.6 Рабочая программа дисциплины «Сравнительный менеджмент»

  1. Цели курса: формирование у слушателей понимания роли культурного фактора в национальном и международном менеджменте, взаимосвязей национальных культур и моделей управления бизнесом, изучение слушателями особенностей национальных бизнес-культур и моделей управления бизнесом, осознание ими проблем совместимости и синергии различных бизнес-культур, перспектив реализации современных концепций менеджмента в управлении российскими и зарубежными компаниями, освоение методологии кросс-культурных исследований.

  1. Задачи курса: изучение как теоретических аспектов кросс-культурных исследований, так и практики зарубежного менеджмента, а также апробация различных методик на примерах опыта деятельности зарубежных организаций, анализа реальных проблем, возникающих в процессе зарубежных стажировок слушателей.

  1. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины (модуля):

когнитивные компетенции:

  • знания теоретических и методологических основ сравнительного менеджмента, этапов становления сравнительного менеджмента, связанных с этапами развития международного бизнеса;
  • понимание современных тенденций развития мировой бизнес-системы и сущности процессов глобализации современного бизнеса;
  • освоение основных теорий культуры;
  • знание параметров, определяющих особенности национальных культур и понимание поведенческих различий в национальных бизнес-культурах;
  • знание специфики организации и управления в различных национальных бизнес-культурах;
  • знание специфических подходов к управлению человеческими ресурсами в различных странах,
  • знание форм международной интеграции и основных принципов межкультурных коммуникаций.

функциональные компетенции:

  • понимание многообразия национально-культурных особенностей организационного поведения в различных странах;
  • владение методологией кросс-культурных исследований и навыки диагностики особенностей национальных бизнес-культур;
  • понимание роли и функции менеджеров в многонациональных организациях;
  • умения выявлять и аннализировать проблемы, связанные с поведенческими различиями в национальных бизнес-культурах;
  • навыки оценки с точки зрения сравнительного менеджмента перспектив сотрудничества с потенциальными зарубежными партнерами;
  • навыки эффективных межкультурных коммуникаций;

личностные компетенции:

  • навыки управления многонациональными коллективами;
  • навыки лидерского поведения, мотивирования подчиненных и делегирования им полномочий, формирования эффективных рабочих и управленческих команд в многонациональных организациях;
  • навыки ведения переговоров;
  • навыки принятия управленческих решений совместно с представителями различных национальных бизнес-культур;

этические компетенции:

  • осознание социальных требований к деятельности менеджеров, управляющих многонациональными коллективами и взаимодействующих с организациями, для которых характерны различные национальные бизнес-культуры;
  • навыки формирования гуманистически направленной и активной организационной культуры в многонациональных организациях;
  • навыки толерантного отношения к специфическим особенностям поведения представителей различных национальных бизнес-культур.

  1. Тематический план.

Тема 1. Основные понятия сравнительного менеджмента. (2 час.)

Глобализация бизнеса как тенденция его современного развития. Страновой и международный бизнес. Национальная модель управления бизнесом и международный менеджмент. Сравнительный менеджмент как методологическая основа международного менеджмента.

Тема 2. Национальные культуры и бизнес-культуры в сравнительном менеджменте. (4 час.)

Роль культурного фактора в национальном и международном менеджменте. Методология кросс-культурных исследований. Теории культуры. Модели Г.Хофстеде, Г.Лэйна и Дж.Дистефано.

Национальные стереотипы. Национальная культура и бизнес-культура. Проблемы совместимости и синергии различных бизнес-культур. Модель У.Оучи.

Тема 3. Государственное и международное организационно-правовое регулирование бизнеса. (2 час.)

Системы организационно-правовых форм бизнеса за рубежом (на примерах Германии, Франции, США, Великобритании). Порядок образования и управления фирмами в отдельных странах.

Формы организации международного бизнеса. Многонациональные (мультинациональные, транснациональные) корпорации (МНК) и управление ими. Международные стратегические альянсы (МСА), их виды и механизмы организации.

Тема 4. Общие и специфические особенности стратегического управления в национальном и международном бизнесах. (4 час.)

Национальные подходы к принятию управленческих решений. Стратегическое управление в фирмах США, Японии, Западной Европы.

Теория и практика разработки стратегических планов МНК.

Особенности разработки стратегий участников МСА.

Тема 5. Поведенческие различия в бизнес-культурах и особенности управления персоналом. (2 час.)

Культурологические различия в отношении к труду и мотивация персонала в различных бизнес-культурах.

Специфические формы организации труда и участия работников в управлении. Национальные особенности работы в командах.

Переменные культуры и процесс коммуникаций в различных бизнес-культурах.

Проблемы управления персоналом в МНК.

Тема 6. Организационные изменения и развитие в национальных бизнес-культурах. (2 час.)

Перспективы реализации современных концепций менеджмента в управлении российскими и зарубежными компаниями.

Национальные особенности управления изменениями.

Управление инновационной деятельностью в фирмах различных стран. Организационные формы реализации научно-технической политики.

Международный рынок технологий. Технологическая политика МНК. Формы международного сотрудничества в трансформации МНК.

  1. Методические рекомендации и пособия по реализации учебной программы

- программу дисциплины;

- раздаточный материал;

- кейсы;

- материалы для проведения деловых игр;

- тесты;

- вопросы для самостоятельной подготовки.

  1. Контрольные задания

Промежуточный контроль включает оценку выполнения самостоятельных заданий слушателями, их участия в семинарах и презентаций результатов групповых дискуссиях. Посредством промежуточного контроля закрепляются когнитивные, функциональные, личностные и этические компетенции по предмету.

Итоговый контроль осуществляется в виде письменного зачета по предмету (включает один теоретический вопрос и тестовое задание). Посредством итогового контроля, в первую очередь, закрепляются когнитивные компетенции по предмету.

  1. Литература

Основная литература

  1. Пивоваров С.Э.Сравнительный менеджмент: Учебник по специальности «Менеджмент организации».- 2-е изд. СПб. [и др.]: Питер, 2008.- 474 с.
  2. Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент: Учебник для вузов. – М.: Гардарика, 2006. – 670с.
  3. Гончаров В.В. В поисках совершенства управления. Руководство для высшего управленческого персонала. – М., 2003.
  4. Льюис, Ричард Д. Деловые культуры в международном бизнесе: От столкновения к взаимопониманию: Пер. с англ. – 2. изд. – М. : Дело, 2001. -446 с.
  5. Организация и управление внешнеэкономической деятельностью/ Ноздрева Р.Б., Синецкий Б.И., Кормышев В.В. и др. – М.: ИНФРА-М, 1999. – 402 с. (Модульная программа для менеджеров;10)
  6. Рихтер К. Ключи к немецкому бизнесу: межкультурные аспекты. – Санкт-Петербург, 2006. – 150 с

Дополнительная литература

  1. Аоки М. Фирма в японской экономике. – СПб: Лениздат, 1995.
  2. Гончаров В.В. В поисках совершенства управления. Руководство для высшего управленческого персонала. – М., 1997.
  3. Грейсон Дж., О’Делл К. Американский менеджмент на пороге ХХIвека / Пер. с англ. – М.: Экономика, 1990.
  4. Комаров В. Японский стиль управления // Управление персоналом. - 1999, - №10.- С. 16-21.
  5. Кузин Ф.А. Делайте бизнес красиво. Этические и социально-психологические основы бизнеса. - М: ИНФРА, 1995.
  6. Льюис Р.Д. Деловые культуры в международном бизнесе: от столкновения к взаимопониманию. - М.: Дело, 1999.
  7. Мерсер Д. ИБМ. Управление в самой преуспевающей корпорации мира. / Пер. с англ. – М.: Прогресс, 1991.
  8. Минго Дж. Секреты успеха великих компаний. – М.: Филин, 1995.
  9. Роджерс Ф.Дж . Путь успеха: как работает корпорация IBM. - СПб.: "Азбука"-"Терра", 1997.
  10. Шейн Э.Х. Организационная культура и лидерство / Пер. с англ. под ред.В.А.Спивака. – СПб: Питер, 2002.
  11. Яновский Я. Особенности делового менеджмента в Японии // Управление персоналом. - 1999. -№10.- С.22-24.
  12. Японский менеджмент: коллективизм, персоналъностъ и ответственность// Управление персоналом. - 1999. - №10. С.4-9.

  1. Авторы – кандидат экономический наук, доцент Беленова Н.Н.

1.7 Рабочая программа дисциплины «Профессиональные навыки менеджера»

  1. Цели курса: повысить личную эффективность слушателей в ходе выполнения своих рабочих обязанностей.

  1. Задачи курса:

- раскрыть актуальную для российских менеджеров проблему лидерства в процессе управления, выработки и развития профессиональных навыков.

- познакомить с приемами самоменеджмента, деловыми коммуникациями, практическими навыками управления конфликтами и стрессами;

- сформировать в слушателях внутреннее ощущение своего статуса, мотивировать на успех, личные цели менеджера, цель его коммерческой карьеры и цели профессионального роста.

  1. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины:

готовность эффективно выполнять управленческие действия, проактивность, способность налаживать эффективные коммуникации, взаимодействовать с коллективом, делегировать полномочия, эффективно предотвращать и разрешать конфликты, готовность к самосовершенствованию, как в профессиональном, так и в личном плане, логическому мышлению, заинтересованности во влиянии, ориентации на эффективность, уверенности в себе, управлении групповым процессом, использовании коллективной силы, позитивному вниманию, повышению уровня компетенций других, самостоятельно решать вопросы оптимизации таких управленческих навыков, как умение вести переговоры, публично выступать, принимать решения, уметь уважать чужие парадигмы и ценить различия, добиваться высоких результатов совместными усилиями и др. Таким образом,

слушатели должны знать:

  • перспективы развития мысли в области менеджмента,
  • влияние взаимоотношений людей на эффективность совместной работы,
  • эволюцию взглядов на стимулирование труда, на эффективность труда и его зависимость от разделения труда и специализации,
  • современные требования к руководителю трудового коллектива;

- сущность и особенности различных стилей руководства;

- принципы делового общения;

- теорию мотивации личности;

- критерии управляемости персоналом;

- социально-психологические характеристики трудовых коллективов;

- вопросы построения команд, правила взаимодействия и работы в "команде";

  • технологию формирования культуры современного менеджера, создания широкого кругозора и эрудиции в сфере управления организационными системами,

- систему самоорганизации менеджера;

- учет и анализ затрат времени;

- пути интенсификации труда руководителя;

- эмоциональные факторы повышения работоспособности и творческой активности,

- основные принципы и навыки эффективного общения.

слушатели должны уметь:

- уметь вести организационно-управленческую работу на различных объектах профессиональной деятельности.

- стратегически мыслить;

- применять организационно-распорядительные методы управления;

- обеспечивать эффективность делегирования полномочий;

- разрешать конфликты;

- вести деловой спор, дискуссию;

- строить эффективные отношения с руководителем и подчиненными;

- осуществлять контроль выполнения решений;

- правильно подбирать команду;

- правильно поощрять и наказывать работника;

- ставить перед собой цели;

- рационально распределять свое время;

- планировать личную работу;

- готовить служебные документы;

- мобилизовывать свои волевые качества;

- распознавать и устранять преграды, возникающие на пути общения;

- использовать невербальные и вербальные средства коммуникаций для управления процессом общения и повышения его эффективности;

- использовать технику “Активного слушания”, “Речевой подстройки” и т.д. для улучшения качества переговорного процесса;

- создавать и оперировать индивидуальным стилем в зависимости от целей общения.

  1. Тематический план.

Тема 1. Анализ специфики управленческой деятельности. Базовые навыки. Вводный (ориентационный) тренинг

Специфика управленческого труда. Характеристика функций, составляющих процесс управления, и задач аппарата управления руководителей разных иерархических уровней и сфер деятельности. Анализ позиций различных авторов по поводу интерпретации неодинакового количества функций, составляющих управленческий процесс.

Анализ базовых черт характера успешного человека. Предпочтения в выборе "быть" или "казаться". Понятие успеха и эффективности. Баланс между результатом и ресурсом. Виды ресурсов. Анализ ситуаций, характеризующих возможности изменения парадигмы во взаимоотношениях людей. Понятие навык. Анализ влияния знаний, умений и желаний в формировании навыков.

Деловая игра «Распределение административных задач управления».

Видеотренинг «Легко ли быть менеджером?». Разбор готовности выполнять управленческие действия, первых возможных ошибок человека, вступающего в должность руководителя.

Практические задания:

Задание 1. Разбор отличий функций и задач, имеющих одинаковое название: "планирование" - "планирование"; "организация" - "организация"; "контроль" - "контроль"; "учет" - "учет"; "анализ" - "анализ".

Задание 2. Разбор ситуации с невыполнением или перепоручением функций менеджером другим лицам.

Задание 3. Разбор ситуаций с делегированием функций и задач аппарата управления. Анализ позиции разделения полномочий.

Задание 4. Изучение причин, в силу которых функция контроля отрицательно воспринимается и исполнителями, и руководителями.

Задание 5. Формулировка доказательств необходимости проведения контроля с позиции ролевых установок руководителей и подчиненных. Разбор эффективных приемов выполнения функций контроля.

Тема 2. Навык «Персонального видения». Самосознание менеджера. Структура "внутренних" и "внешних" навыков менеджера.

Отработка приемов модели проактивного поведения. Сравнение с реактивной моделью поведения.

Умение определять и создавать стиль. Стиль объекта, стиль ситуации, личный стиль. Понятие об имидже, умение создавать имидж; имидж человека и организации; возможность индивидуальной работы со стилистом.

Способность налаживать эффективные коммуникации, взаимодействие, делегировать полномочия, эффективное предотвращение и разрешение конфликтов, готовность к самосовершенствованию, как в профессиональном, так и в личном плане, логическое мышление, заинтересованность во влиянии,

Ориентация на эффективность проактивность, уверенность в себе, управление групповым процессом, использование коллективной силы, позитивное внимание, повышение уровня других, самоконтроль.

Инструментарий оценки профессионального уровня, стиля работы, основных характеристик профессиональных навыков и компетенций. Тестирование по выявлению профессионально важных качеств личности менеджера: оценка способностей; оценка мотивационного ядра; оценка ценностных ориентации личности; оценка волевых качеств личности. Тестирование по выявлению личностных характеристик менеджера: оценка акцентуированных черт характера и темперамента; оценка самоконтроля личности; оценка типа межличностных отношений; оценка коммуникативных качеств и умений.

Анализ результатов тестирования и создание психологического профиля личности.

Психология стресса. Методы профилактики и нейтрализации стресса. Стресменеджмент. Приёмы саморегуляция.

Ролевые упражнения, тестирование, деловая игра «Собрание акционеров»

Разбор ситуаций с анализом проблем, находящихся в круге забот и круге влияния человека. Изменение круга влияния проактивного человека.

Тема 3. Навык персонального лидерства. Целевая установка практического менеджмента. Факторы преуспевания фирмы: последовательная ориентация на клиентов, непрерывное совершенствование бизнеса, организации и менеджмента.

Повышение качества принимаемых решений, лучшее понимание и более эффективное решение возникающих проблем, взаимовыгодные варианты решения проблем, которые раньше казались неразрешимыми, навык анализа деловой ситуации, навык определения цели, логическое мышление, заинтересованность во влиянии, диагностическое использование концепций, ориентация на эффективность, разработка концепций.

Проведение рабочих совещаний; решение проблем; отношение к изменениям. Межличностная ориентация. Стиль мышления. Приоритеты и цели. Креативность мышления.

Видеотренинг «Заседать или совещаться?».

Ролевые упражнения, тестирование на определение креативности мышления, навыков видения приоритетности в целевых установках личных, групповых, компании

Тема 4. Самоменеджмент: развитие навыков личной эффективности

Системный подход в самоменеджменте. Объект и предмет самоменеджмента. Навык персонального менеджмента, управление собой, управление временем: оценка видов работ (в том числе своих) по степени важности и срочности; определение приоритетов в делах; планирование времени, анализ «ловушек времени».

Оптимизация личной эффективности менеджера. Резервы времени руководителей. Принцип Парето. Управление временем. Планирование личной работы, рабочего времени. Техники планирования. Управление по принципу исключения потерь рабочего времени.

Делегирование полномочий в технике личной работы - основа экономии рабочего времени.

Анализ специфики документирования управленческой деятельности.

Работа с деловыми письмами как основным видом деловой переписки. Оформление писем в соответствии с требованиями к изложению содержания: стилю изложения, порядка расположения информации по степени важности и т.д., формулирование начала, главной части и заключения письма.

Видеотренинг «Цена времени»

Практические задания:

Задание 1. Оценить предложенные варианты планирования и выполнения проекта с различным распределением времени.

Задание 2. Оценить затраты времени (по материалам фотографии своего рабочего дня, недели, месяца) по принципу отнесения их к делам "важным и срочным", "важным и несрочным", "неважным и срочным", "неважным и несрочным".

Задание 3. Провести анализ потерь рабочего времени в процессе выполнения своих управленческих функций. Рассмотреть возможные пути освобождения себя от дел, которые делать не надо, или не надо делать самому.

Задание 4. Провести анализ причин, мешающих руководителю передавать дела подчиненным, и, наоборот, передачи дел в обратном направлении.

Задание 5. Построить эффективный график рабочей недели менеджера.

Задание 6. Разбор и разработка текстов приказов (распоряжений, постановлений) с позиции рационализации использования рабочего времени. Подготовка текстов резолюций, отражающих задачи и функции управления.

Задание 7. Составить письма на компьютере с программой обработки текста.

Задание 8. Провести анализ содержания и оформления писем: о взыскании долга; о выяснении недоразумений по счетам; об извещении сотрудников об изменении зарплаты; о приеме на работу; о положительной рекомендации; об увольнении с работы; о повышении в должности; о поиске нового партнера за рубежом; о назначении агента за рубежом; сопроводительное письмо к векселю; о прекращении деловых отношений; с просьбой о предоставлении банковской ссуды; с принесением извинений и др.

Тема 5. Навык «Межличностного лидерства». «Действуйте в духе «Выиграл – Выиграл». Практические приемы эффективного менеджмента.

Эффективное общение, рост уровня доверия между сотрудниками одного и разных уровней, умение сотрудничать и понимать других, строительство эффективных отношений с партнерами и клиентами, повышение мотивированности персонала. Характеристика работников различных типов мотивации.

Анализ ролевых установок человека. Выбор целевых установок. Разработка собственной программы приоритетов.

Понятие эмоционального банковского счета (ЭБС). Отработка приемов по эффективным вкладам в ЭБС. Типичные снятия с ЭБС. Отличие ЭБС от обычного банковского счета.

Деловая игра «Казино» - "Выигрывай как можно больше". Отработка стратегии взаимоотношений: "выиграл" - "выиграл", "выиграл" - "проиграл", "проиграл" - "выиграл", "проиграл" - "проиграл".

Видеотренинг «Закон результата, или современные подходы к мотивации».

Ролевые упражнения (диалоги), ситуации, тестирование.

Практические задания:

Задание 1. Определить доминирующие потребности и мотивационный профиль сотрудников конкретной организации.

Задание 2. Определить наличие сотрудников в организации, ориентированных на успех, и эффективные способы управления ими.

Задание 3. Определить наличие сотрудников в организации, ориентированных на избегание неудач, и эффективные способы управления ими.

Задание 4. Проанализировать соответствие мотивационных типов и форм стимулирования.

Задание 5. Разработать эффективную систему стимулов для работников конкретной организации.

Ролевые упражнения (диалоги), ситуации, тестирование.

Тема 6. Искусство ведения переговоров. (Тренинг)

Понятие, основные элементы процесса переговоров. Интересы и позиции. Методы ведения переговоров. Эффективное планирование и варианты стратегии для достижения согласия.

Подготовка к переговорам. Составление карты интересов. Оценка сильных и слабых сторон участников. Предварительное выдвижение альтернатив.

Технические приемы ведения переговоров. Методы убеждения и аргументации. Правильное формулирование вопросов. Ответы на замечания. Управление эмоциями. Невербальное общение в процессе переговоров. Защита от психологического давления и манипуляций. Тактика уловок и её нейтрализация.

Навыки слушания и речевого общения. Навык «эмпатического общения». «Сначала стремитесь понять, а потом быть понятым».

Анализ специфики письменного делового общения и документирования результатов переговоров. Деловая переписка (практическое занятие).

Видеотренинг «Ваш успех в переговорах».

Практические задания

Задание 1. Разработка сценария переговорного процесса

Задание 2. Изучение и овладение эффективными нерефлексивными и рефлексивными техниками слушания.

Задание 3. Убедить собеседника в правильности того или иного утверждения.

Задание 4. Проанализировать типичные ошибки, допускаемые при переговорах.

Деловая игра "Переговоры".

Тема 7. Телефонное поведение (Тренинг). Телефонное поведение. Навыки телефонного профессионального общения, построение телефонного имиджа компании (Тренинг). Правила телефонного этикета. Подготовка к телефонному разговору. Правила установления контакта, выяснения цели звонка, принятия телефонных сообщений, переадресации звонка, продолжения разговора, консультации по телефону, проведения разговоров по нескольким телефонам одновременно, преодоления возражений, завершения разговора.

Видеотренинг «Спасибо за звонок», или как привлекать клиентов по телефону».

Задание 1. Разработать сценарий телефонного переговорного процесса

Задание 2. Проанализировать, какие правила телефонного этикета соблюдаются в конкретной компании.

Тема 8. Навык «Творческого взаимодействия». Управление командами

Понятие "синергия". Синергетический эффект.

Синергетика - теория самоорганизации, закон синергии, как набор элементов, при котором ее потенциал всегда будет либо существенно больше, либо существенно меньше простой суммы потенциалов ее элементов.

Оценка возможностей увеличение потенциала организации. Признаки, по которым можно оценить наличие синергии в организации: хорошее настроение у людей в коллективе; снижение сердечно-сосудистых заболеваний; поддержка коллективной, подрядной оплаты труда (а не сдельной); рост числа рационализаторских предложений работников по совершенствованию деятельности организации; усиление интереса работников к повышению своей квалификации; активное приобретение работниками акций своей фирмы; поддержка традиций организации; усиление трудовой и технологической дисциплины; усиление лояльности (терпимости) к непосредственным руководителям; увеличение стратегических задач, решаемых на совещаниях; устойчивость организации к внешним возмущающим воздействиям; усиление благотворительной деятельности организации; эффективный сбыт произведенной продукции; выполнение бизнес-плана и получение расчетной прибыли; понимание полезности различий, эффективная работа в команде, готовность к самосовершенствованию, как в профессиональном, так и в личном плане, достижение синергии.

Видеотренинг «Мы выбираем, нас выбирают».

Деловая игра. Отработка эффекта синергии.

Упражнения, тестирование

  1. Вопросы к круглому столу» Профессиональные навыки менеджера»
  2. Описать модели реактивного и проактивного поведения людей
  3. Чем отличаются между собой круг забот и круг влияния?
  4. Существуют ли различия между менеджером и лидером? Если да то в чем? (привести примеры) и др.

  1. Методические рекомендации и пособия по реализации учебной программы

Курс «Профессиональные навыки» имеет междисциплинарную природу. Он связан с дисциплинами «Общий менеджмент», «Управление персоналом», «Организационное поведение», «Разработка управленческих решений» и др..

Основными формами учебного процесса являются активные формы проведения аудиторных занятий занятий (деловые ролевые игры, разбор конкретных ситуаций -“кейс-стади”, упражнения по самоменеджменту - технике личной работы, психологические тренинги, "круглые столы" командно- групповая работа, мозговые штурмы, разбор материалов видеотренинговых фильмов - Тренинг Медиа) и самостоятельная работа по изучению рекомен¬дуемой литературы, отработке профессиональных навыков менеджера. Технические средства: телевизор, видеомагнитофон, компьютер, видеокамера.

Приведенный в программе список литературы не исключает необходимости использования новых источников информации, в том числе текущих периодических изданий и нормативных документов.

По окончании курса слушатели сдают зачет в виде выполнения контрольных заданий.

  1. Контрольные задания
  2. Разработка сценария переговорного процесса
  3. Изучение и овладение эффективными нерефлексивными и рефлексивными техниками слушания.
  4. Убедить собеседника в правильности того или иного утверждения.
  5. Проанализировать типичные ошибки, допускаемые при переговорах.
  6. Определить доминирующие потребности и мотивационный профиль сотрудников конкретной организации.
  7. Определить наличие сотрудников в организации, ориентированных на успех, и эффективные способы управления ими.
  8. Определить наличие сотрудников в организации, ориентированных на избегание неудач, и эффективные способы управления ими.
  9. Проанализировать соответствие мотивационных типов и форм стимулирования.
  10. Разработать эффективную систему стимулов для работников конкретной организации.

  1. Литература

Основная литература:

  1. Белбин, Мередит Р. Типы ролей в командах менеджеров: Пер. с англ . -М., 2003 . -220с .
  2. Блок П. Искусство управления/Петер Блок; Ростов н/Д: Изд-во Феникс, 2006. - 368с.
  3. Вердербер Р., Вердербер К. Психология общения / Р.Вердербер, К.Вердербер. - Спб.: Прайм - ЕВРОЗИАК, 2005. - 320 с.
  4. Дэвид А. Вэттен, Ким С. Камерон Развитие навыков менеджмента. М., 2004, 860 с.
  5. Джей Р., Темплар Р., Энциклопедия менеджера: алгоритмы эффективной работы / пер. с англ. Альпина Бизнес Букс, 2005. – 304 с.
  6. Карпов А.В. Психология менеджмента: учебное пособие / А.В. Карпов — М.: Гардарики, 2006 .— 384 с.
  7. Кови С. Р. Семь навыков высокоэффективных людей. Мощные инструменты развития личности. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2007. - 375 с.

Дополнительная литература:

  1. Адизес И. Идеальный руководитель: Почему им нельзя стать и что из этого следует / Ицхак Кальдерой Адизес; Пер. с англ. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2007. - 263 с.
  2. Архангельский Г. А. Тайм-драйв: Как успевать жить и работать / Глеб Архангельский. - 4-е изд.- М.: Манн, Иванов и Фербер, 2007. - 256 с.
  3. В пустыню и обратно: Величайший корпоративный тренинг в истории бизнеса/ Филип Мирвис, Карен Аяс, Джордж Рот; Пер. с англ. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2006. - 267 с.
  4. Грин Роберт 48 законов власти/ Пер. -с анпг. Е. Я. Мигуновой. — М.: РИПОЛ КЛАССИК, 2002.— 768 с.
  5. Гуленко В.В. Менеджмент слаженной команды: соционика для руководителя. - М.: ООО "Издательство Астрель": ООО "Издательство АСТ",2005 - 282 с.
  6. Дао Toyota: 14 принципов менеджмента ведущей компании мира/Джеффри Лайкер; Пер. с англ. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2006. - 402 с.
  7. Дени Р. Установка на успех. СПб., Питер. 2002 г. – 158 с.
  8. Деннинг С. Вдохновляй и управляй! Что если бы топ-менеджеры вдруг стали сказочниками и научились говорить на языках человеческих сердец?/ Перевод с англ. Завалий О.В. - М.: НТ Пресс, 2007.-384 с.
  9. Кайдзен Ключ к успеху японских компаний Масааки Иман М.: Альпина Бизнес Букс 2005.- 274с.
  10. Кеннеди Кэрол. Гуру менеджмента: «Кто есть кто» в бизнес-элите /; пер. с англ. Д.Ищенко. — М.: ACT: ACTМОСКВА: Транзит-книга, 2007.- 284с.
  11. Колин Мак Кеннна Суперменеджер: проведение эффективных переговоров / Серия «Бизнес класс». Ростов на Дону. Феникс 2004 – 128 с.
  12. Коноваленко М.Ю. Вверх по лестнице продаж. – СПб., Питер. 2002 г. – 160 с.
  13. Коттер Джон П. Впереди перемен. - М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2007. - 256 с.
  14. Липсиц И.В Тайм-драйв: Как успевать жить и работать. Омега-Л 2006 г. 218с.
  15. Мамонтов С. Тактика ведения переговоров. – СПб., Питер. 2002 г. – 160 с.
  16. Морган Г. Имиджи организации: восемь моделей организационного развития/ Гарет Морган; [пер. с англ. Под ред. Н. Лапиной]. - М.: Вершина, 2006. -416с.
  17. Моргенстерн Д., Тайм менеджмент: искусство планирование и управление своим временем и своей жизнью: перевод с англ. Добрая книга, 2004. – 254 с.
  18. Пиз А. Язык телодвижений. Как читать мысли других по их жестам. - Нижний Новгород: Ай Кью, 1992.- 262.
  19. Резник С.Д., Игошина И.А., Кухарев К.М. Управление персоналом. Практикум: деловые игры, тесты, конкретные ситуации. Учебное пособие, 2002 г.
  20. Финкельштейн С. Ошибки топ-менеджеров, Альпина Бизнес Букс, 2004 – 394 с.
  21. Фокс Джеффри Дж. Как стать первоклассным руководителем: Правила привлечения и удержания лучших специалистов, [пер с англ.]. -3-е изд. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2006. - 172 с.
  22. Шотт Барбара Как вести переговоры: надёжно, креативно, успешно, [пер. с нем. С. В. Базарновой]. - 2 -е изд., стер. - Москва: Омега-Л, 2007. – 1

  1. Авторы – кандидат экономических наук, доцент Емельянова О.Я.

Раздел 2. Дисциплины специализации (190 час.)

2.1 Рабочая программа дисциплины «Управление оборотным капиталом»

  1. Цели курса: изучение вопросов управления оборотным капиталом и овладение навыками принятия управленческих решений в этой области для достижения заданного уровня рентабельности капитала при сохранении требуемой ликвидности и финансовой устойчивости предприятия.

  1. Задачи курса:

- изучение состава и структуры оборотных средств и краткосрочных обязательств;

- овладение методикой финансового анализа, оценки и планирования в краткосрочном периоде;

- изучение технологии внутрифирменного бюджетирования, методов управления денежными потоками, управления основными элементами оборотных активов;

- обоснование и выбор политики финансирования оборотных средств.

  1. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины (модуля):

Когнитивные компетенции, связанные со специализацией программы (ККС)

  • знание содержания и направлений финансовой стратегии и тактики организаций реального сектора экономики;
  • знание количественных и качественных характеристик отдельных видов финансовых ресурсов, особенностей и возможностей российских организаций по их привлечению;
  • понимание особенностей комплексного оперативного управления оборотными активами и краткосрочными обязательствами организации.

Функциональные компетенции, связанные со специализацией программы (ФКС)

  • умение проводить анализ и оценку финансового состояния организации, формулировать, анализировать и решать проблемы, связанные с поддержанием ее финансовой устойчивости;
  • умение применять управленческие навыки для достижения рационального сочетания долго- и краткосрочных аспектов финансовой политики организации.

  1. Перечень тем курса

Тема 1. Финансовая политика предприятия: цели, задачи, взаимосвязь финансовой стратегии и тактики (2 час.)

Стратегия предприятия и его финансовая политика. Стратегическое финансовое планирование и прогнозирование: цель, содержание и методы. Альтернативные финансовые стратегии, оценка долговременных последствий. Финансовое обоснование долгосрочных инвестиционных решений.

Краткосрочная финансовая политика: цели и задачи в контексте достижения стратегической цели управления финансами предприятия. Взаимосвязь финансовой стратегии и тактики. Управление риском неплатежеспособности и риском утраты рентабельности. Финансирование инвестиций во внеоборотные активы, обеспечение долговременного роста предприятия. Финансирование текущей деятельности, обеспечение платежеспособности. Компромисс между ликвидностью и рентабельностью. Интерференция последствий долгосрочных и краткосрочных финансовых решений.

Основные направления краткосрочной финансовой политики: анализ и оценка финансового состояния, разработка учетной и налоговой политики, выработка кредитной политики, управление оборотными средствами, кредиторской и дебиторской задолженностью, управление издержками, включая выбор амортизационной политики, обоснование дивидендной политики, выбор состава и структуры источников финансирования оборотных средств.

Оборотный капитал как объект и инструмент краткосрочной финансовой политики. Концепции взаимосвязи прибыльности и риска, моделирования денежных потоков в управлении оборотным капиталом. Чистый оборотный капитал и текущие финансовые потребности предприятия. Методы определения текущих финансовых потребностей, пути их сокращения.

Тема 2. Финансовые анализ, оценка и планирование в краткосрочном периоде (4 час.)

Значение анализа и оценки финансового состояния как базы для разработки финансовой политики предприятия. Зависимость результатов финансового анализа от применяемой методики и уровня информационного обеспечения. Общая схема финансовой диагностики. Общий качественный анализ. Регламентируемый анализ. Коэффициентный анализ. Интегральный анализ. Финансовый анализ в условиях инфляционной экономики. Российские программные продукты по оценке финансового состояния предприятия.

Разработка вариантов учетной политики, оценка их влияния на суммы налоговых изъятий и величину ключевых финансовых показателей.

Планирование платежеспособности. Традиционный подход. Реальные и необходимые коэффициенты ликвидности. Планирование финансовой устойчивости. Традиционные показатели. Определение нормального уровня финансовой устойчивости.

Планирование прибыли. Состав и формирование прибыли. Деловой риск. Операционный анализ в управлении прибылью. Финансовый риск. Границы применения финансового левериджа.

Тема 3. Внутрифирменное бюджетирование (4 час.)

Внутрифирменное бюджетирование как инструмент антикризисного управления предприятием. Технология бюджетирования. Назначение и содержание бюджетирования. Система финансовых целей предприятия и бюджетирования. Виды бюджетов: основные, операционные, вспомогательные и дополнительные. Мастер-бюджет. Последовательность составления, методика разработки. Форматы основных бюджетов – доходов и расходов, движения денежных средств, расчетного баланса.

Системы бюджетирования. Понятие финансовой структуры предприятия. Центры финансовой ответственности, финансового учета, места возникновения затрат. Критерии их выделения, сферы полномочий и ответственности. Системы консолидации в сводные бюджеты. Целевые показатели и нормативы структурных подразделений. Системы корпоративного бюджетирования.

Организация бюджетирования. Бюджетный регламент. Организация управления бюджетами. Порядок взаимодействия между структурными подразделениями. Системы стимулирования.

Автоматизация бюджетирования и управленческого учета с учетом специфики бизнеса и финансовых структур.

Тема 4. Управление денежными потоками (4 час.)

Экономическая сущность денежных потоков предприятия. Финансовые инструменты, обслуживающие денежные потоки. Классификация денежных потоков предприятия.

Цель и задачи управления денежными потоками. Методологические системы обеспечения управления денежными потоками: информационная, анализа, планирования, контроля. Методический инструментарий управления денежными потоками: оценка денежных потоков во времени, в условиях инфляции, оценка ликвидности, равномерности и синхронности денежных потоков.

Взаимосвязь денежных и финансовых потоков. Сущность политики управления денежными потоками. Формирование денежных потоков: источники денежных средств и направления их использования. Расчет и оценка движения денежных средств в процессе операционной, инвестиционной и финансовой деятельности: прямой и косвенный методы.

Планирование поступлений и расходование денежных ресурсов. План поступлений денежных средств от реализации продукции, имущества и имущественных прав, внереализационных доходов. Расчет суммы текущих расходов по производству и реализации продукции, плановых сумм налогов, расходов на приобретение имущества, внереализационных расходов. Определение потребности во внешнем финансировании. Расчет чистого денежного потока.

Разработка платежного календаря. Налоговый платежный календарь. Календарь инкассации дебиторской задолженности. Календарь обслуживания и выплаты финансовых кредитов. Календарь выплаты заработной платы.

Тема 5. Управление оборотными активами (4 час.)

Управление денежными активами. Функции управления наличностью. Методы оптимизации платежного оборота предприятия: ускорение привлечения денежных средств, замедление выплат денежных средств.

Инвестиции в рыночные ценные бумаги. Управление портфелем рыночных ценных бумаг.

Оптимизация среднего остатка денежных активов. Модели управления наличностью: модель Баумоля, модель Миллера-Орра, модель Стоуна.

Управление дебиторской задолженностью. Образование дебиторской задолженности. Контроль состояния дебиторской задолженности. Классификация дебиторской задолженности по срокам возникновения. Оценка состояния платежной дисциплины. Кредитная политика. Определение периода кредита и стандартов кредитоспособности. Оценка риска предприятия. Скидка: величина и период предоставления. Политика сбора платежей.

Обоснование целесообразности изменения кредитной политики. Анализ последствий альтернативных вариантов кредитной политики. Приростной анализ.

Управление запасами. Факторы, влияющие на объем запасов. Затраты, связанные с запасами. Модель оптимальной партии заказа. Системы контроля запасов.

Тема 6. Финансирование оборотных средств (2 час.)

Реальные и денежные операции хозяйственного цикла. Этапы обращения денежных средств. Финансовый цикл и расчет потребности в денежных средствах. Виды стратегий финансирования оборотных средств. Источники краткосрочного финансирования. Решения о соотношении кредиторской задолженности и оборотных средств. Риск и прибыльность.

Спонтанное финансирование. Ситуации, возникающие при расчетах с дебиторами и кредиторами, их финансовые последствия. Влияние оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности на величину балансовых остатков оборотных активов и краткосрочной задолженности. Типы и преимущества коммерческого кредита. Принятие решения об использовании скидки поставщика. Счета начислений по заработной плате, налогам, процентам и дивидендам как источник спонтанного финансирования.

Внешнее краткосрочное финансирование. Формы банковских кредитов. Цена банковского кредита. Учет векселей. Факторинг как метод финансирования. Условия эффективного применения учета векселей и факторинга. Новые инструменты краткосрочного финансирования.

Выбор политики комплексного оперативного управления текущими активами и текущими пассивами. Влияние на соотношение между уровнем эффективности использования капитала и уровнем риска утраты финансовой устойчивости предприятия.

  1. Методические рекомендации и пособия по реализации учебной программы

Лекции, кейсы, тесты, решение задач, анализ конкретных ситуаций, применение программных продуктов. Соотношение традиционных и активных методов преподавания: 50 на 50. В теме № 2 разбирается конкретная ситуация анализа и оценки финансового состояния воронежских предприятий Слушатели выполняют индивидуальный проект по материалам своего предприятия.

Учебная программа, раздаточный материал к лекционным занятиям, методические указания к выполнению проекта по дисциплине, «Сборник практических заданий по дисциплине «Финансовый менеджмент» для студентов 5 курса специальности «Финансы и кредит» всех форм обучения», «Методические материалы по дисциплине «Финансовый менеджмент» для специалистов, обучающихся по Государственной программе подготовки управленческих кадров для организаций народного хозяйства РФ», учебник «Управление финансами организаций», учебник «Финансовый менеджмент», учебное пособие «Компьютерные аналитические системы в финансовом менеджменте и инвестиционном проектировании».

  1. Контрольные задания

Промежуточный контроль - индивидуальные домашние задания по темам 2,4,5; подготовка и защита индивидуальных курсовых проектов. Указанные виды контроля закрепляют теоретические знания по предмету (когнитивные компетенции), а также развивают личностные компетенции в области финансового анализа и планирования, регулирования денежных потоков, выбора политики комплексного оперативного управления текущими активами и текущими пассивами предприятия, в том числе с использованием компьютерных технологий.

Краткое описание курсового проекта

Цель данного проекта – углубленное изучение вопросов управления оборотным капиталом и овладение навыками принятия управленческих решений в этой области для достижения заданного уровня рентабельности капитала при условии сохранения ликвидности и финансовой устойчивости предприятия.

В процессе выполнения проекта слушатели:

- проводят анализ и дают оценку финансового состояния предприятия;

- прогнозируют норму прибыли на капитал в текущем периоде;

- моделируют достижимый рост предприятия;

- планируют показатели баланса и отчета о прибылях и убытках;

- выявляют потребность в дополнительном внешнем финансировании;

- изучают движение денежных средств с использованием прямого и косвенного методов;

- моделируют чистый денежный поток и планируют краткосрочное финансирование;

- разрабатывают предложения по повышению эффективности деятельности предприятия и обеспечению его финансовой устойчивости.

Объектом проектного исследования является предприятие, на котором работает слушатель. Информационная основа – формы финансовой отчетности, данные внутрипроизводственного учета, планирования и анализа. Обязательным приложением являются формы № 1 и № 2 финансовой отчетности предприятия.

Итоговый контроль – письменный экзамен по предмету. Посредством контроля закрепляются когнитивные и функциональные компетенции по предмету. Итоговый экзамен проводится по вариантам, обычно дается 6 различных вариантов заданий. Письменный экзамен включает один теоретический вопрос, тестовое задание (состоящее обычно из 20 вопросов) и практическую задачу.

Краткое описание письменного задания

Пример вопроса: Цель и задачи управления оборотным капиталом, виды политики управления оборотным капиталом.

Пример тестовых заданий:

  1. Определение оптимального уровня денежных средств предприятия при условиях устойчивой потребности в средствах осуществляется на основе

а) модели Уилсона;

б) модели Баумоля;

в) модели Гордона;

г) модели Миллера-Орра.

  1. В денежные потоки/оттоки от основной деятельности входит

а) выплата налогов;

б) приобретение оборудования;

в) оплата сырья;

г) погашение дебиторской задолженности;

д) получение прибыли.

  1. Модель финансирования текущих активов, при которой за счет источников долгосрочного характера покрываются внеоборотные активы, системная часть и переменная (варьирующая) часть (не в полном объеме) текущих активов, называется

а) агрессивной;

б) консервативной;

в) ликвидной;

г) компромиссной.

  1. С ростом величины чистого оборотного капитала риск потери ликвидности

а) снижается;

б) возрастает;

в) сначала возрастает, затем начинает снижаться;

г) сначала снижается, затем начинает возрастать.

Пример задачи

Дана следующая отчетная информация:

Выручка от реализации …….200

Чистая прибыль……………..20

Дивиденды…………………..14

Внеоборотные активы……..120

Оборотные активы…………115

Краткосрочные пассивы…...100

Долгосрочные пассивы…….30

Акционерный капитал……...80

Нераспределенная прибыль...25

Плановое увеличение выручки от реализации составит 10 %. Долгосрочные пассивы и акционерный капитал не изменяются пропорционально выручке.

Определите потребность во внешнем дополнительном финансировании при помощи прогнозного баланса и методом формулы.

  1. Литература

Основная литература:

  1. Финансовый менеджмент : учеб. пособие / А.Н. Гаврилова, Е.Ф. Сысоева, А.И. Барабанов и др. – 5.е изд. – М. : КНОРУС, 2010. – 432 с.
  2. Финансовый менеджмент : учеб. пособие / Д.А Ендовиц-кий, Н.Ф.Щербакова, А.Н. Иса-енко и др. – М. : Рид Групп, 2011. – 800 с.

Дополнительная литература:

1.Брейли Р. Принципы корпоративных финансов / Р. Брейли, С. Майерс. - М.: ЗАО "Олимп-Бизнес", 2007. – 1052 с.

  1. Бригхем Ю. Финансовый менеджмент: экспресс-курс : пер. с англ. / Ю. Бригхем, Дж. Хьюстон. – 4-е изд. - СПб.: Питер, 2007. - 541 с.
  2. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика : учебник / В.В. Ковалев. – 2-е изд.М.: Финансы и статистика, 2010. – 768 с.
  3. Корпоративный финансовый менеджмент : учеб.-практич. пособие / М.А. Лимитовский, Е.Н. Лобанова, В.Б. Миносян, В.П. Паламарчук. – М. : Издательство Юрайт, 2012. – 990 с.
  4. Финансовый менеджмент. Проблемы и решения : учебник / под ред. А.Э. Бобылевой. – М. : Издатель-ство Юрайт, 2011. – 903 с.
  5. Финансовый менеджмент : учебник / под ред. Н.И. Берзона, Т.В. Тепловой. – М. : КНОРУС, 2013. – 656 с.

  1. Автор: стар. преп. Долгова О.В.

2.2 Рабочая программа дисциплины «Рынок ценных бумаг»

  1. Цели курса: теоретическая и практическая подготовка по основополагающим вопросам рынка ценных бумаг, приобретение навыков проведения финансовых расчетов, связанных с оценкой инвестиционных качеств ценных бумаг.

  1. Задачи курса:
  • выяснить экономическую сущность ценных бумаг, рассмотреть особенности конкретных видов ценных бумаг, условия их выпуска и обращения, возможности использования в хозяйственной практике экономических субъектов;
  • рассмотреть структуру рынка ценных бумаг, виды его участников (профессиональных участников, эмитентов, инвесторов), их взаимодействие, а также операции различных категорий участников с ценными бумагами;
  • дать представление об основах инвестирования в ценные бумаги, о методах инвестиционного анализа, оценки финансовых рисков, связанных с ценными бумагами;
  • определить роль эмиссии ценных бумаг как источника финансирования организаций реального сектора экономики.

  1. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины:

Когнитивные компетенции, связанные со специализацией программы (ККС)

  • владение современными методами и инструментарием финансового менеджмента, определяемыми функциями финансовых менеджеров;
  • знание содержания и направлений финансовой стратегии и тактики организаций реального сектора экономики;
  • знание количественных и качественных характеристик отдельных видов финансовых ресурсов, особенностей и возможностей российских организаций по их привлечению.

Функциональные компетенции, связанные со специализацией программы (ФКС)

  • умение разрабатывать финансовую стратегию и финансовую тактику организации;
  • умение проводить анализ и оценку финансового состояния организации, формулировать, анализировать и решать проблемы, связанные с поддержанием ее финансовой устойчивости;
  • умение определять взаимосвязи функционирования всех элементов финансового механизма организации;
  • умения применять управленческие навыки для достижения рационального сочетания долго- и краткосрочных аспектов финансовой политики организации;
  • умение адаптировать цели и задачи развития компании к условиям финансового кризиса.

  1. Перечень тем курса

Тема 1. Сущность, структура и назначение рынка ценных бумаг (1 час.)

Инвестиционный капитал. Экономическая сущность ценной бумаги. Виды и классификация ценных бумаг. Инвестиционные свойства ценных бумаг. Сущность, функции и назначение рынка ценных бумаг. Виды рынков ценных бумаг: первичный и вторичный, биржевой и внебиржевой организованный и неорганизованный, традиционный и компьютеризированный, кассовый и срочный. Классификация рынков ценных бумаг по видам применяемых технологий торговли. Цели инвестирования и виды рисков на РЦБ.

Тема 2. Профессиональные участники рынка ценных бумаг (1 час.)

Участники РЦБ. Виды профессиональной деятельности на РЦБ: брокерская, дилерская, по управлению ценными бумагами, клиринговая, депозитарная, по ведению реестров владельцев ценных бумаг, по организации торговли. Государственное регулирование и саморегулирование деятельности профессиональных участников на РЦБ.

Тема 3. Корпоративные облигации (4 час.)

Понятие облигации. Права держателей облигаций. Виды цен на облигацию. Классификация облигаций: по срокам обращения, по способу выплаты дохода, по видам обеспечения, по типу обращения. Требуемая инвестором ставка дохода. Расчет текущей стоимости купонной облигации, облигации с дисконтом, бессрочной облигации. Расчет купонной, текущей доходности, доходности до погашения.

Тема 4. Акции (6 час.)

Экономическая сущность акции как инструмента финансирования и инвестирования на РЦБ. Обыкновенные и привилегированные акции. Дробная акция. Права держателей обыкновенных акций. Дивиденд. Виды цен на акцию: номинальная (объявленная), балансовая, ликвидационная, рыночная. Расчет текущей стоимости акции. Модели М.Гордона и САРМ. Расчет ставки дивиденда, текущей и конечной доходности по акциям. Мультипликатор Р/Е. Размещение акций на первичном рынке. Способы и формы размещения акций. Этапы процедуры размещения. Назначение и содержание проспекта ценных бумаг. Права держателей привилегированных акций, их типы.

Тема 5. Вексель и вексельное обращение (4 час.)

Экономическое содержание векселя и его реквизиты. Вексель как безусловное, абстрактное, передаваемое, денежное обязательство. Классификация векселей. Виды финансовых векселей: банковский, дружеский, бронзовый. Особенности обращения банковского векселя. Виды банковских векселей. Доход, доходность, цена банковского векселя. Операции с банковскими и товарными векселями: выпуск векселей, купля-продажа, выдача вексельного кредита, предъявительский кредит, векселедательский кредит, переучет векселей, инкассирование и домициляция векселей.

  1. Методические рекомендации и пособия по реализации учебной программы

В процессе преподавания курса используются следующие методы обучения: чтение лекций, проведение практических занятий, моделирование и рассмотрение практических ситуаций, проведение дискуссий по всем темам курса. В процессе чтения лекций и проведения практических занятий используются материалы Федеральной службы по финансовым рынкам и ряда российских коммерческих банков; задачи и кейсы, заимствованные из зарубежных источников, а также полученные в результате зарубежных стажировок в Ирландии и Германии.

Пакет учебно-методических материалов по курсу представлен в учебно-методическом пособии:

Сысоева Е.Ф. Рынок ценных бумаг: учеб. пособие / Е.Ф. Сысоева. – Воронеж: ВГУ, 2009. – 85 с.

Пакет информационно-методических материалов по курсу включает:

- программу со списком литературы;

- восемь вариантов контрольных работ для зачета;

- пять тестов (по вариантам);

- комплект раздаточных материалов по всем темам курса.

  1. Контрольные задания

Итоговой формой контроля выступает письменный зачет по восьми вариантам, включающим теоретический вопрос и четыре задачи. В качестве форм промежуточного контроля используются решение задач и выполнение тестовых заданий.

Решение задач и разбор конкретных ситуаций предусматривает проведение оценки инвестиционных качеств ценных бумаг с позиции их эмитентов; контрольных и неконтрольных пакетов акций; обоснование необходимости и технологии привлечения источников финансирования организаций на рынке ценных бумаг; сравнительный анализ конкретных инструментов финансирования в условиях российского и зарубежного финансового рынка.

Примеры форм промежуточного контроля.

  1. Облигация выпущена на 2 года. Годовой купон - 8,5%. Номинал - 1000 руб. При первичном размещении цена облигации составила 974 руб. Какой должна быть минимальная величина банковской ставки, предполагающая более выгодный вариант инвестирования на 2 года для инвестора, купившего облигацию в ходе первичного размещения?
  2. Определите текущую стоимость облигации номиналом 1000 руб., купонной ставкой 10% годовых, сроком погашения 3 года, если рыночная норма прибыли - 8% годовых, а купоны начисляются два раза в год.
  3. Облигация с нулевым купоном, нарицательной стоимостью 100 руб., сроком погашения 2 года продается за 64 руб. Определите целесообразность приобретения этой облигации, если имеется возможность альтернативного вложения капитала с нормой 15% годовых (решите тремя способами).
  4. Инвестор купил акцию с номиналом 100 руб. с коэффициентом 1,7. В первый год дивиденды по акции составили 15 руб., во второй год рендит оценивался в 20%, в третий год ставка дивиденда составляла 45%. Дивиденды выплачивались по кварталам равномерно. Инвестор продал акцию на третий год после ее приобретения за 90 дней до выплаты годовых дивидендов. Индекс динамики цены продажи по отношению к цене покупки составил 1,25. Рассчитайте конечную и совокупную доходность акции.
  5. Акция была куплена за 500 руб., прогнозируемые дивиденды следующего года 20 руб., темп прироста дивидендов 10%. Какова приемлемая норма прибыли, использованная инвестором при принятии решения о покупке акции?
  6. Предприятие выплачивало дивиденды в размере 10 руб. на акцию. В следующем году ожидаются выплаты в размере 20 руб. на акцию. Через год прогнозируется выплата 24 руб. на акцию, а еще через два года - 27 руб. Начиная с этого момента времени имеется прогноз, что в будущем величина дивидендов будет расти с постоянным темпом 6% в год. Определите текущую стоимость акции предприятия при значении рыночной ставки доходности на уровне 12% годовых.
  7. Четыре года назад компания «А» платила дивиденды в размере 8 руб. на акцию. Последний выплаченный дивиденд составил 14,4 руб. Ожидается, что такой же среднегодовой темп прироста дивидендов сохранится и в последующие годы. Текущая рыночная цена акции – 800 руб. Следует ли покупать эту акцию, если требуемая норма прибыли составляет 18% годовых?
  8. Акционер имеет 300 акций компании «Piper Industries». Рыночная цена акции 75 долларов. В настоящее время компания предлагает акционерам купить за 60 долларов одну новую акцию на каждые 4 имеющиеся. Определите стоимость каждого права. Предположим, что акционер: а) использует 80 прав и продаст остальные 220 или; б) продаст 300 прав по рыночной цене, которую Вы вычислили. Каковы будут изменения в его финансовом положении в каждом случае?
  9. Инвестор продал акции со скидкой в 10% по сравнению с первоначальной ценой и обеспечил при этом доходность в размере 8%. Какую доходность обеспечил бы себе инвестор, если бы продал акции по первоначальной цене?
  10. Инвестор «А» купил акцию по цене 20,25 руб. и через три дня с прибылью продал ее инвестору «В», который, в свою очередь, спустя 3 дня после покупки с прибылью перепродал эту акцию инвестору «С» по цене 59,9 руб. Укажите, по какой цене инвестор «В» купил эту ценную бумагу у инвестора «А», если известно, что оба инвестора («А», «В»)
  11. Облигация со сроком обращения 5 лет через 2 года после ее приобретения была отражена на балансе покупателя по цене в 1,5 раза меньше цены приобретения. Определите, за сколько лет до погашения была приобретена облигация, если ежеквартально выплачиваемый по ней купон составляет 5%, а цена покупки в 2,4 раза превышала номинальную стоимость.
  12. Инвестор приобрел купонную облигацию с дисконтом 20% и сроком погашения один год. Одновременно он приобрел за свой счет страховку, гарантирующую ему получение суммы номинала в случае, если эмитент не сможет выполнить свои обязательства по ее погашению. Если эмитент погашает облигацию, то страховщик возвращает инвестору 75% от суммы страхового взноса. Рассчитайте размер страхового взноса в процентах от номинала облигации, который обеспечил бы инвестору в случае выполнения эмитентом своих обязательств доходность, превышающую в 1,5 раза доходность в случае непогашения облигации.
  13. Бескупонная облигация была куплена за 220 дней, а продана за 145 дней до своего погашения. В момент покупки процентная ставка составляла 11% годовых, а в момент продажи – 9,2% годовых. Рассчитайте доходность операции купли – продажи в годовых процентах. При расчете используйте формулу простых процентов (расчетный год - 365 дней).
  14. Инвестор купил портфель, состоящий из 15 акций: 7 акций компании «А», 5 акций компании «В», 3 акции компании «С» с равными рыночными ценами. Спустя 3 месяца стоимость пакета возросла на 40%. При этом курс акций «В» упал на 50%, а прирост курса акций «А» оказался в 2 раза больше, чем прирост курса акций «В». На сколько увеличился курс акций «С»?

Вопросы к зачету

  1. Понятие, виды, классификация ценных бумаг, их фундаментальные свойства.
  2. Общая характеристика и структура РЦБ. Первичный и вторичный, организованный и неорганизованный, биржевой и внебиржевой, традиционный и компьютеризированный, кассовый и срочный рынки.
  3. Классификация рынков ценных бумаг по видам применяемых технологий торговли.
  4. Цели инвестирования: надежность, доходность, рост, ликвидность вложений. Виды рисков на рынке ценных бумаг.
  5. Виды профессиональной деятельности на РЦБ: брокерская, дилерская, деятельность по управлению ценными бумагами. Возможность совмещения различных видов деятельности на РЦБ.
  6. Виды профессиональной деятельности на РЦБ: депозитарная, клиринговая, деятельность по ведению реестров владельцев ценных бумаг, по организации торговли на рынке ценных бумаг.
  7. Государственное регулирование РЦБ. Задачи и функции Федеральной службы по финансовым рынкам РФ.
  8. Саморегулирование рынка ценных бумаг. Саморегулируемые организации, действующие на российском рынке ценных бумаг.
  9. Понятие корпоративной облигации. Права держателей облигаций.
  10. Классификация облигаций.
  11. Расчет доходности и текущей стоимости облигаций.
  12. Акция и ее инвестиционные свойства. Права и преимущества держателей обыкновенных акций.
  13. Цена акции: номинальная, балансовая, ликвидационная, рыночная. Дробная акция.
  14. Оценка доходности и текущей стоимости акций. Экономический смысл мультипликатора «цена-прибыль» (P/E).
  15. Порядок размещения акций на первичном рынке. Содержание и назначение проспекта ценных бумаг.
  16. Понятие и виды привилегированных акций. Права и преимущества держателей привилегированных акций.
  17. Основные понятия и регулирование вексельного обращения.
  18. Правила составления и реквизиты векселя. Современное состояние вексельного рынка.
  19. Классификация векселей: по эмитентам; обслуживаемым сделкам; субъектам, производящим оплату; наличию вексельного поручительства; месту платежа.
  20. Виды финансовых векселей: банковский, дружеский, бронзовый.
  21. Расчет дохода, доходности, цены банковского векселя.
  22. Содержание операций с банковскими и товарными векселями.

  1. Литература

Основная литература

  1. Гаврилова А.Н. Финансовый менеджмент: учеб. пособие / А.Н. Гаврилова, Е.Ф. Сысоева, [и др.]. – М.: КНОРУС, 2010. – 336 с.
  2. Едронова В.Н. Рынок ценных бумаг : учеб. пособие / В.Н. Едронова, Т.Н. Новожилова. – М. : Магистр, 2007. – 684 с.
  3. О рынке ценных бумаг : федер. закон от 22 апр. 1996 г. №39-ФЗ (в ред. федер. 41закона от 06 дек. 2008 г. №336-ФЗ). – (http//www.consultant.ru).
  4. Об акционерных обществах : федер. закон от 26 дек. 1995 г. №208-ФЗ (в ред. федер. закона от 29 апр. 2008 г. №58-ФЗ). – (http//www.consultant.ru).
  5. Рынок ценных бумаг : учебник / [под ред. В.А.Галанова, А.И.Басова]. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Финансы и статистика, 2007. – 446 c.
  6. Стандарты эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг : утверждены Приказом ФСФР от 16 мар. 2005 N 05-4/пз-н (в ред. от 12 янв. 2006 N 06-7/пз-н) // Рос.газ. – 2005. – 12 мая (№98). – С.18-21.
  7. Сысоева Е.Ф. рынок ценных бумаг: учеб. пособие / Е.Ф. Сысоева. – Воронеж: ВГУ, 2009. – 85 с.

Дополнительная литература

  1. Боровкова В.А. Рынок ценных бумаг : тесты и задачи : учеб. пособие / В.А. Боровкова, В.А. Боровкова. – СПб. : Питер, 2007. – 269 с.
  2. Буренин А.И. Задачи с решениями по рынку ценных бумаг, срочному рынку и риск-менеджменту : практ. пособие / А.Н. Буренин. – 2-е изд., испр. – М. : Науч.-техн. о-во им. С.И. Вавилова, 2008. – 415 с.
  3. Гусева И.А. Рынок ценных бумаг. Практические задания по курсу : учеб. пособие / И.А. Гусева. – М. : Экзамен, 2005. – 461 с.
  4. Маренков Н.Л. Рынок ценных бумаг в России : учеб. пособие / Н.Л. Маренков, Н.Н. Косаренко. – М. : Флинта : Наука, 2004. – 246 с.
  5. Миркин Я.М. Рынок ценных бумаг России: воздействие фундаментальных факторов, прогноз и политика развития / Я.М. Миркин. – М. : Альпина Паблишер, 2002. – 624 с.
  6. Мишарев А.А. Рынок ценных бумаг : учеб. пособие / А.А. Мишарев. – СПб. : Питер, 2007. – 250 с.
  7. Никонова И.А. Финансирование бизнеса / И.А. Никонова. – М.: Альпина Паблишер, 2003. – 197с.
  8. Рынок ценных бумаг : учебное пособие / [под ред. В.А.Галанова, А.И.Басова]. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Финансы и статистика, 2005. – 352 c.
  9. Шарп У. Ф. Инвестиции: Пер. с англ. / У. Ф. Шарп, Г. Дж. Александер, Дж. В. Бэйли: Пер. с англ. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 1028 с.

  1. Автор: д.э.н., проф. Сысоева Е. Ф.

2.3 Рабочая программа дисциплины «Управление капиталом»

  1. Цель курса: теоретическая и практическая подготовка слушателей по проблемам управления капиталом и финансовыми ресурсами организаций, приобретение навыков проведения финансовых расчетов, связанных с определением цены и оптимальной структуры капитала.

  1. Задачи курса:

- определение возможностей и границ привлечения финансовых ресурсов организациями реального сектора экономики;

- изучение характера действия операционного, финансового, комбинированного рычагов;

- приобретение навыков использовать критерии оптимизации структуры капитала в практической деятельности финансового менеджера.

  1. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины (модуля):

Базовые управленческие когнитивные компетенции (БУК):

- знание теории фирмы, аспектов конкурентоспособности и устойчивого финансового положения организации;

- знание теоретических основ организации финансовых отношений организаций.

Базовые управленческие функциональные компетенции (БУФ):

- навыки экономического обоснования управленческих решений;

- умение проводить финансово-экономический анализ;

- умение проводить диагностику организации, формулировать, анализировать и ре-шать проблемы.

Управление отношениями (людьми), когнитивные компетенции (УОК):

- знание организационной культуры и организационных изменений.

Управление отношениями (людьми), функциональные компетенции (УОФ):

- умения формировать команды и управлять ими;

- навыки влияния.

Самоменеджмент, когнитивные компетенции (СК):

- знание основ самоанализа и самоменеджмента, управление временем.

Самоменеджмент, функциональные компетенции (СФ):

- навыки презентации и ведения переговоров, знание делового этикета;

- умение организовывать свое время.

Личностные компетениции (Л):

- аналитическое мышление;

- концептуальное (системное, стратегическое) мышление;

- уровень общей культуры;

- ориентация на результат;

- саморазвитие и самообразование.

Когнитивные компетенции, связанные со специализацией программы (ККС):

- знание основ организации финансовых отношений, функционирования финансового механизма организаций реального сектора экономики;

- владение современными методами и инструментарием финансового менеджмента, определяемыми функциями финансовых менеджеров;

- знание содержания и направлений финансовой стратегии и тактики организаций реального сектора экономики;

- понимание основ налогообложения, бухгалтерского учета и отчетности российских и зарубежных организаций;

- знание количественных и качественных характеристик отдельных видов финансовых ресурсов, особенностей и возможностей российских организаций по их привлечению;

- понимание особенностей комплексного, оперативного управления оборотными активами и краткосрочными обязательствами организации.

Функциональные компетенции, связанные со специализацией программы (ФКС):

- умение разрабатывать финансовую стратегию и финансовую тактику организации;

- навыки финансового планирования;

- умение проводить анализ и оценку финансового состояния организации, формулировать, анализировать и решать проблемы, связанные с поддержанием ее финансовой устойчивости;

- умение определять взаимосвязи функционирования всех элементов финансового ме-ханизма организации;

- умения применять управленческие навыки для достижения рационального сочетания долго- и краткосрочных аспектов финансовой политики организации;

- умение адаптировать цели и задачи развития компании к условиям финансового кризиса.

  1. Перечень тем курса

Тема 1. Сущность, функции и цена капитала (4 час.)

Экономическое содержание и функции капитала. Понятие «цена капитала» и «цена предприятия». Источники капитала: собственные (уставный капитал, нераспределенная прибыль, фонды собственных средств), заемные средства (ссуды банков, собственные долговые ценные бумаги), временно привлеченные средства (кредиторская задолженность).

Расчет цены структурных элементов капитала: ссуд банков, облигаций, различных видов кредиторской задолженности, привилегированных, обыкновенных, вновь размещаемых акций, нераспределенной прибыли. Учет налогообложения при расчете цены элементов капитала.

Средневзвешенная цена капитала. Факторы, определяющие цену капитала. Использование показателя цены капитала для оценки цены предприятия в целом. Предельная цена капитала (аналитическое и графическое представление). Взаимосвязь средневзвешенной и предельной цены капитала.

Тема 2. Взаимосвязь риска и левериджа (рычага) (6 час.)

Содержание и виды рисков, связанных с деятельностью предприятия. Предпринимательский и финансовый риски, их оценка, методы снижения.

Понятие рычага (левериджа) в финансовом менеджменте. Характеристика операционного, финансового, операционно-финансового (комбинированного) рычагов. Использование метода «мертвой точки» для количественной оценки уровня рычага. Содержание CVP-анализа. Классификация расходов предприятия и её использование для определения объема выпуска, обеспечивающего безубыточную деятельность предприятия. Точка безубыточности. Понятие удельного маржинального дохода. Валовая маржа, её экономический смысл. Возможности влияния предприятия на величину операционного рычага.

Оценка уровня операционного, финансового и комбинированного рычагов; их взаимосвязь с уровнем риска. Расчет запаса финансовой прочности. Американская и европейская концепции оценки уровня финансового рычага. Экономический смысл показателя средней расчетной ставки процента.

Зависимость рентабельности собственного капитала и финансового рычага. Главный критерий сохранения платежеспособности при наращивании заимствований. Возможности влияния предприятия на величину финансового рычага.

Тема 3. Формирование рациональной структуры капитала (6 час.)

Содержание проблемы формирования рациональной структуры капитала: противоречия между акционерами и руководством предприятия, между акционерами и кредиторами. Преимущества и недостатки внутреннего и внешнего финансирования. Способы внешнего финансирования. Факторы, определяющие структуру капитала.

Содержание традиционного подхода к управлению структурой капитала. Зависимость между ценой и структурой капитала. Критерии рациональной структуры капитала. Расчет оптимальной структуры капитала. Определение и расчет порогового (критического) значения прибыли до выплаты процентов и налогов. Величина чистой прибыли на акцию как критерий оптимальности структуры капитала. Содержание метода EBIT–EPS для определения оптимальной структуры капитала.

Содержание подхода Модильяни-Миллера к управлению структурой капитала. Метод чистого дохода от основной деятельности.

Графическое и аналитическое сопоставление традиционного подхода и подхода Модильяни-Миллера.

Факторы, влияющие на принятие решений по структуре капитала: стабильность продаж, структура активов, уровень операционного рычага, темпы роста производства, рентабельность, налогообложение, контроль над компанией, условия рынка, внутренние условия фирмы и др.

Изменение структуры капитала в зависимости от отрасли и размеров предприятий.

Тема 4. Дивидендная политика (4 час.)

Содержание дивидендной политики. Два подхода к дивидендной политике. Теория начисления дивидендов по остаточному принципу Ф. Модильяни и М. Миллера. «Эффект клиентуры». Информационный эффект влияния дивидендной политики на стоимость акционерного капитала.

Традиционный подход к дивидендной политике.

Факторы, определяющие дивидендную политику, связанные с ограничениями правового, контрактного характера, с недостаточной ликвидностью, с расширением производства, с интересами акционеров, с ограничениями рекламно-финансового характера.

Методы начисления и выплаты дивидендов: постоянное процентное распределение прибыли, фиксированные дивидендные выплаты, выплата гарантированного минимума и экстра-дивидендов, выплата дивидендов акциями; их преимущества и недостатки.

Порядок начисления и выплаты дивидендов в соответствии с российским законодательством. Определение максимально возможного для предприятия уровня дивиденда.

Дивидендная политика и регулирование курса акций.

  1. Методические рекомендации и пособия по реализации учебной программы

В процессе преподавания курса используются следующие методы обучения: чтение лекций, проведение практических занятий, моделирование и рассмотрение практических ситуаций, проведение дискуссий по всем темам курса. В процессе практических занятий ис-пользуются задачи и кейсы, заимствованные из зарубежных источников, а также полученные в результате зарубежных стажировок в Ирландии, Германии, США. Используется кейс «Управление ликвидностью» (автор кейса - Тьери Уэ, ESIDEC, г. Метц, Франция).

Пакет информационно-методических материалов по курсу представлен в учебно-методическом пособии:

Сысоева Е.Ф. Управление капиталом : пособие и практикум / Е.Ф. Сысоева. – Воронеж, ВГУ, 2011. – 60 с.

Пакет информационно-методических материалов по курсу включает:

- программа со списком литературы;

- перечень экзаменационных вопросов;

- комплект раздаточных материалов по всем темам курса;

- кейсы «Оптимальная структура капитала», «Управление ликвидностью»;

- методические материалы по выполнению проекта.

  1. Контрольные задания

Итоговой формой контроля выступает письменный экзамен. В качестве форм промежуточного контроля используются решение задач, выполнение тестовых заданий по всем темам курса.

Решение задач и разбор конкретных хозяйственных ситуаций предусматривает расчет цены капитала по элементам; оценку предпринимательского, финансового, общего риска; обоснование выбора оптимальной структуры капитала, в том числе с учетом российской и зарубежной практики; определение оптимальной дивидендной политики акционерных обществ.

Слушатели выполняют проект по материалам организаций, на котором они работают.

Тема проекта: «Управление структурой капитала». Цель – получение практических навыков по управлению капиталом организации. Содержание проекта:

- дифференциация производственных затрат;

- расчет порога рентабельности, запаса финансовой прочности, уровня производственного левериджа;

- расчет уровня финансового левериджа, уровня эффекта финансового левериджа, уровня комбинированного левериджа;

- расчет средневзвешенной цены капитала.

Применяемые методы реализации проекта: математические, аналитические, графические.

Примеры форм промежуточного контроля

Задание

Компании «Qwert» и «Yuiop» совершенно идентичны, за исключением структуры ка-питала. Источники финансирования бизнеса «Qwert» на 50% состоят из заемных средств и на 50% - из собственного капитала. Финансирование компании «Yuiop»на 20% состоит из заемных средств и на 80% - из собственных. (Указанные проценты отражают рыночную стоимость источников средств). Процентная ставка по облигациям для обеих компаний равняется 13% (предполагается, что компании не платят налоги, а рынки капитала считаются идеальными). Предполагаются нулевые темпы роста прибыли обеих компаний, причем вся чистая прибыль выплачивается акционерам в форме дивидендов.

Если вы обладаете 2% обыкновенных акций компании «Qwert», какой будет ваша прибыль (в денежном выражении), если операционная прибыль компании равняется 360 тыс. д.е., а общая ставка капитализации компании (kq) равняется 18%. Какова предполагаемая ставка капитализации собственного капитала (ke)?

Операционная прибыль компании «Yuiop» такая же, как у «Qwert». Какова предполагаемая ставка капитализации собственного капитала компании «Yuiop»? Почему она отличается от предполагаемой ставки капитализации собственного капитала «Qwert»?

Тесты

  1. Финансовые ресурсы организации – это:

1) свободное от обязательств имущество предприятия, стратегический резерв, который создает условия для его развития и при необходимости абсорбирует убытки;

2) собственный и долгосрочный заемный капитал, то есть долгосрочные пассивы;

3) совокупность денежных средств строго целевого использования, обладающих потенциальной возможностью мобилизации и иммобилизации.

  1. К какому виду финансовых ресурсов можно отнести акции, эмитируемые предприятием без участия инвестиционных дилеров:

1) внутренние, собственные;

2) внешние, собственные;

3) внутренние, заемные;

4) внешние, заемные.

  1. К ключевым элементам операционного анализа (CVP-анализ) можно отнести следующие:

1) операционный рычаг;

2) порог рентабельности;

3) запас финансовой прочности предприятия;

4) отношение темпа изменения чистой прибыли к темпу изменения прибыли до вычета про-центов и налогов.

  1. Эффект операционного рычага проявляется:

1) в приросте к рентабельности собственного капитала, получаемом благодаря использованию кредитов при условии, что отдача на капитал выше, чем цена кредита;

2) в том, что любое изменение выручки от реализации всегда порождает более сильное изменение прибыли до выплаты процентов и налогов;

3) во взаимосвязи трех показателей: выручки, расходов производственного и финансового характера и чистой прибыли.

  1. Постоянные операционные расходы компании, выпускающей специальные красите-ли, составляют 3 млн. д.е. в год. Переменные операционные расходы равняются 1,75 д.е. на каждую единицу произведенной продукции, а цена, по которой реализуются красители, составляет 2 д.е. за единицу. Определите силу воздействия производственного рычага при текущем уровне продаж, составляющем 16 миллионов единиц.
  2. Привлечение заемного капитала имеет смысл для компании, если:

1) его цена ниже ожидаемой доходности актива;

2) его цена выше ожидаемой доходности актива;

3) нет однозначного ответа.

  1. Под финансовым рычагом понимают:

1) использование заемных средств, за которые компания выплачивает фиксированные проценты, для увеличения доходов держателей обыкновенных акций;

2) уровень прибыли до выплаты процентов и налогов, при котором прибыль на акцию одинакова для двух (или нескольких) альтернативных структур капитала;

3) неспособность компании своевременно производить выплаты по своим долговым обязательствам.

  1. Если новое заимствование приносит компании увеличение уровня эффекта финансового рычага за счет увеличения плеча рычага и снижения дифференциала, то:

1) такое заимствование выгодно компании, так как не несет никаких рисков;

2) такое заимствование выгодно компании, но при этом необходимо следить за состоянием дифференциала, так как риски кредиторов увеличиваются;

3) такое заимствование невыгодно компании, необходимо искать другие источники финансирования.

  1. Под оптимизацией структуры капитала понимают:

1) соотношение собственного и заемного капитала, при котором обеспечивается наиболее эффективная взаимосвязь между нормой доходности собственного капитала и коэффициентом задолженности, при этом максимизируется рыночная стоимость организации;

2) соотношение долгосрочного и краткосрочного заемного капитала, при котором обеспечивается наиболее эффективная взаимосвязь между рентабельностью собственного капитала (ROE), рентабельностью активов (ROA) и структурой капитала, при этом максимизируется рыночная стоимость организации;

3) максимизацию WACC;

4) нет однозначного ответа.

  1. При каких обстоятельствах акционерному обществу запрещается объявлять и выплачивать дивиденды по акциям:

1) общество отвечает признакам несостоятельности (банкротства);

2) если не сформирован резервный фонд;

3) если признаки несостоятельности (банкротства) появятся у общества в результате выпла-ты дивидендов;

4) недостаточное число учредителей;

5) если не оплачен весь уставный капитал общества.

Вопросы к экзамену

  1. Экономическое содержание, функции и состав капитала
  2. Основные источники капитала и расчет их цены. Необходимость налоговой корректировки при определении цены долга. Возможности использования модели М. Гордона и метода САРМ для определения цены источника «обыкновенные акции»
  3. Средневзвешенная и предельная цена капитала. Использование показателя цены капитала для оценки стоимости компании в целом
  4. Средневзвешенная цена капитала, ее взаимосвязь с эффективностью инвестиционных проектов и стоимостью компании. Влияние финансового рычага на цену авансированного капитала
  5. Понятие и виды левериджа (рычага). Взаимосвязь доходов и левериджа.
  6. Графическое и аналитическое представление метода «мертвой точки». Расчет точки безубыточности. Экономическое содержание и расчет запаса финансовой прочности
  7. Операционный рычаг и его экономическое содержание. Оценка уровня операционного рычага. Взаимосвязь операционного рычага и производственного риска
  8. Финансовый леверидж (рычаг) и его экономическое содержание. Оценка уровня финансового левериджа (американская и европейская концепции). Взаимосвязь финансового левериджа и финансового риска
  9. Понятие и виды левериджа. Взаимосвязь доходов и левериджа. Оценка уровня производственно-финансового (комбинированного) рычага, его взаимосвязь с общим риском
  10. Виды, преимущества и недостатки основных источников финансирования.
  11. Противоречия между акционерами и менеджерами, акционерами и кредитора-ми, пути их разрешения
  12. Теоретические концепции формирования оптимальной структуры капитала: традиционалистский, индифферентности структуры капитала (подход Ф. Модильяни и М. Миллера)
  13. Факторы, влияющие на принятие решения по структуре капитала
  14. Зависимость между ценой капитала и структурой капитала. Критерии рациональной структуры капитала.
  15. Экономическое содержание точек равновесия при выборе вариантов финансирования инвестиционных проектов. Расчет оптимальной структуры капитала при помощи метода EBIT-EPS
  16. Рациональная заемная политики. Рациональная структура источников средств
  17. Содержание дивидендной политики компании. Два подхода к определению дивидендной политики: традиционный и Модильяни-Миллера
  18. Факторы, влияющие на дивидендную политику акционерного общества, особенности проявления этих факторов в российских условиях
  19. Методы начисления и выплаты дивидендов: постоянное процентное распределение прибыли, фиксированные дивидендные выплаты, выплата гарантированного минимума и экстра-дивидендов, выплата дивидендов акциями
  20. Порядок начисления и выплаты дивидендов в соответствии с российским законодательством.

  1. Литература

Основная литература

  1. Бригхем Ю. Финансовый менеджмент: полный курс: в 2-х т. / Пер. с англ. /[под ред. В.В. Ковалева]/ Ю.Бригхем, Л. Гапенски. - СПб.: Экономическая школа, 2005. - 497 с., 669 с.
  2. Ван Хорн Дж. Основы управления финансами / Дж. Ван Хорн. - М.: Финансы и статистика, 2005. – 800 с.
  3. Гаврилова А.Н. Финансовый менеджмент: учеб. пособие / А.Н. Гаврилова, Е.Ф. Сысоева [и др.]. – М.: КНОРУС, 2010. – 336 с.
  4. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент: учебник / В.В. Ковалев. - М.: Финансы и статистика, 2005. – 768 с.
  5. Сысоева Е.Ф. Управление капиталом : пособие и практикум / Е.Ф. Сысоева. – Воронеж, ВГУ, 2011. – 60 с.
  6. Финансовый менеджмент: теория и практика: учебник / [под ред. Е.С. Стояновой]. – 4-е изд., перераб. и доп.- М.: Перспектива, 2005. – 656 с.

Дополнительная литература

  1. Бланк И.А. Управление капиталом: учебный курс / И.А. Бланк. – Киев: Эльга, Ника-Центр, 2004. – 576 с.
  2. Рудык Н.Б. Структура капитала корпораций : теория и практика / Н.Б. Рудык. – М.: Дело, 2004. – 272 с.
  3. Сысоева Е.Ф. Финансовые ресурсы и капитал организаций : сущность, управление, эффективность использования : монография / Е.Ф. Сысоева; Воронеж. гос. ун-т. – Воронеж : Изд-во Воронеж. гос. ун-та, 2007. – 248 с.

  1. Автор: д.э.н., проф. Сысоева Е.Ф.

2.4 Рабочая программа дисциплины «Управленческий учет»

  1. Цели курса: освоения практических навыков и знаний по управлению затратами организации.

  1. Задачи курса:

- осуществление анализа безубыточности;

- освоение маркетингового подхода в принятии управленческих решений;

- изучение и применения традиционных и инновационных калькуляционных систем;

- применение стратегического анализа цепочки ценностей в управлении организацией.

  1. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины:

Когнитивные компетенции, связанные со специализацией программы (ККС)

  • знание основ организации финансовых отношений, функционирования финансового механизма организаций реального сектора экономики;
  • понимание основ налогообложения, бухгалтерского учета и отчетности российских и зарубежных организаций;
  • владение теорией и практическим опытом финансового оздоровления организаций путем антикризисного управления.

Функциональные компетенции, связанные со специализацией программы (ФКС)

  • навыки финансового планирования;
  • умение проводить анализ и оценку финансового состояния организации, формулировать, анализировать и решать проблемы, связанные с поддержанием ее финансовой устойчивости;
  • умение определять взаимосвязи функционирования всех элементов финансового механизма организаций.

  1. Перечень тем курса

Раздел № 1. Научные основы управленческого учета (2 час.)

Тема 1. Введение в управленческий учет (1 час.)

Возникновение, сущность, предмет, методы, объекты. Структура управленческого учета. Сравнительная характеристика финансового и управленческого учета. Затраты как основной объект управленческого учета.

Тема 2. Затраты и признаки их классификации (1 час)

Понятия «затраты», «себестоимость», «расходы», различия между ними. Основные направления классификации затрат, элементы производственных затрат, виды себестоимости. Классификация затрат для калькулирования себестоимости, оценки МПЗ и измерения финансового результата. Классификация затрат для принятия управленческих решений. Классификация затрат для контроля деятельности подразделений организации.

Раздел № 2.Анализ безубыточности и маржинальный подход (2 час.)

Тема 3. Поведение (динамика) затрат (1 час.)

Поведение затрат в зависимости от объема производства. Разделение затрат на переменные и постоянные. Методы дифференциации затрат: метод высшей и низшей точки (минимакси), метод наименьших квадратов, метод корреляции.

Тема 4. Точка безубыточности (1 час.)

Понятие и методы расчета точки безубыточности: графический, математический. Анализ безубыточности в условиях определенности и неопределенности. Маржинальный подход в принятии управленческих решений.

Раздел № 3. Использование информации о затратах в принятии краткосрочных управленческих решений (4 час.)

Тема 5. Информация управленческого учета в принятии типичных и специфических управленческих решений (2 час.)

Влияние объемов производства и продаж на прибыльность организации. Варианты формирования прибыли организации. Методика полного распределения затрат и методика предельной стоимости. Непрерывная и периодическая оценка стоимости МПЗ.

Тема 6. Релевантность затрат в принятии управленческих решений (2 час.)

Управленческие решения, основанные на релевантности. Релевантный подход в решении проблемы «производить или покупать». Релевантный подход в оценках маржинального дохода.

Раздел № 4. Калькуляционные системы (4 час.)

Тема 7. Традиционные калькуляционные системы (2 час.)

Система учета полных и сокращенных (переменных) затрат. Распределение и перераспределение косвенных затрат. Директ-костинг. Классификация калькуляционных систем. Позаказное, попроцессное, нормативное калькулирование. Стандарт-кост.

Тема 8. Инновационные калькуляционные системы (2 час.)

Функциональное калькулирование. Пооперационное калькулирование. Калькулирование «точно в срок». Целевое калькулирование. Калькулирование на этапах жизненного цикла продукта.

Раздел № 5. Бюджетирование и стратегический управленчекий учет (4 час.)

Тема 9. Бюджетирование в управленческом учете (2 час.)

Понятие и сущность бюджетирования. Виды и функции бюджетов. Главный бюджет и процедура его разработки. Бюджет денежных средств и процедура его разработки. Бюджет бухгалтерского баланса и процедура его разработки.

Тема 10. Стратегический управленческий учет (2 час.)

Понятие и методы стратегического управленческого учета. Стратегический анализ цепочки ценностей. Организация тактического и стратегического управленческого учета в организации.

  1. Методические рекомендации и пособия по реализации учебной программы

Наряду с традиционными лекционно-семинарскими занятиями в программе используются активные методы обучения: анализ конкретных ситуаций (case study); дискуссии, которые позволяют слушателям совершенствовать навыки и приобретать опыт эффективного управления затратами в организации. Материалы включают: раздаточный материал для лекционных занятий; рекомендации по работе с кейсами (case study); тексты кейсов; условия задач; материалы для промежуточного контроля; вопросы к зачету, которые позволяют применять различные варианты организации обучающего процесса и объединять групповое и индивидуальное изучение.

  1. Контрольные задания

Для закрепления знаний, умений и навыков, полученных в процессе лекционных и практических занятий, применяются промежуточные и итоговые формы контроля. Промежуточный контроль - письменный анализ конкретных ситуаций, включающий решение задач. Итоговый контроль - зачет.

Примеры форм промежуточного контроля

  1. Какие из следующих высказываний покажутся Вам правильными:

а) понятия «затраты на производство» и «себестоимость продукции» тождественны;

б) понятия «затраты» и «расходы» аналогичны;

в) себестоимость реализованной продукции отлична от себестоимости произведенной продукции;

г) статьи затрат и элементы затрат равнозначны.

  1. Постоянные затраты:

а) всегда накладные;

б) всегда комплексные;

в) всегда одноэлементные;

г) их величина в долгосрочном периоде поддается прогнозированию.

  1. Оказывают ли влияние на отклонение от фиксированной сметы затрат на производство показатели:

а) объем продукции;

б) материалоемкость;

в) зарплатоемкость;

г) амортизационоемкость.

  1. Влияют ли на отклонение от гибкой сметы затрат на производство показатели:

а) материалоотдача;

б) объем продукции.

  1. Какой из нижеприведенных методов оценки материалов при отпуске их в производство обеспечивает соответствие списанных на себестоимость затрат и полученного в результате этого результата:

а) по себестоимости каждой единицы;

б) по средней себестоимости;

в) по методу «ФИФО»;

г) по методу «ЛИФО».

  1. Верно ли, что метод «ФИФО» приводит к:

а) завышению затрат, списываемых на себестоимость;

б) к завышению финансового результата;

в) к отражению остатков непроданной продукции в активе баланса по ценам, максимально приближенным к реальной рыночной стоимости.

  1. При увеличении размера партии поставки материалов расходы по доставке:

а) суммарно увеличиваются;

б) на единицу материала уменьшаются.

  1. При уменьшении размера партии поставки материалов расходы по доставке:

а) суммарно уменьшаются;

б) на единицу материала увеличиваются.

  1. Определить желаемую, на Ваш взгляд, величину коэффициента использования материалов в производстве:

а) меньше единицы;

б) больше единицы;

в) равен единице.

  1. могут ли быть материальные затраты на производство:

а) переменными;

б) постоянными;

в) пропорциональными.

  1. По каким материальным затратам целесообразно рассчитать гибкую смету и определить относительное отклонение:

а) постоянным;

б) переменным;

в) пропорциональным.

  1. Какими статьями представлены трудовые затраты в себестоимости продукции:

а) комплексными;

б) одноэлементными;

в) переменными;

г) постоянными.

  1. Имеется ли функциональная зависимость между следующими показателями:

а) объем продукции;

б) затраты на оплату всего;

в) прямые затраты на оплату труда;

г) если «да», составьте формулу.

  1. Какое значение коэффициента соотношения темпов роста производительности труда и средней заработной платы способствует снижению себестоимости продукции:

а) выше единицы;

б) ниже единицы;

в) равно единице.

  1. Что характеризует эффективность премирования работников за производственные результаты:

а) превышения темпов роста показателей премирования над темпами роста премий;

б) превышение темпов роста начисленных премий над темпами роста показателей премирования.

  1. Абсолютно точное распределение общей суммы косвенных затрат по видам продукции:

а) возможно при их распределении пропорционально трудовым затратам

б) возможно при их распределении пропорционально объему производства

в) возможно при их распределении пропорционально материальным затратам

г) нет, невозможно.

  1. В каких статьях отражается амортизация:

а) одноэлементных;

б) комплексных;

в) постоянных;

г) переменных.

  1. Способ уменьшаемого остатка при начислении амортизации целесообразно применять:

а) если основное средство приносит приблизительно одинаковый доход в течение всего срока его использования;

б) если у основного средства наибольшая производительность в начале срока полезного использования, а в конце существенно увеличиваются расходы на его текущий ремонт;

в) если доходы предприятия существенно зависят от объема продукции, выпускаемой на конкретном оборудовании.

  1. К какому типу относятся общехозяйственные затраты:

а) производственные;

б) управленческие;

в) накладные;

г) основные;

д) прямые;

е) косвенные;

ж) одноэлементные;

з) комплексные;

и) переменные;

к) постоянные.

  1. Правильно ли, что постоянные затраты:

а) всегда одноэлементные;

б) всегда комплексные;

в) всегда косвенные;

г) всегда прямые;

д) от объема продукции независящие;

е) всегда накладные.

  1. Верно ли, что:

а) переменные затраты изменяются только при снижении объема производства;

б) переменные затраты изменяются только при увеличении объема производства;

в) переменные затраты изменяются с изменением объема производства;

г) переменные затраты всегда пропорциональные;

д) пропорциональные затраты всегда переменные;

е) одноэлементные затраты всегда прямые;

ж) накладные затраты всегда постоянные.

  1. Сумма начисленной амортизации за отчетный период, как правило, ниже:

а) в управленческом учете;

б) в налоговом учете.

  1. При наличии инфляции минимальную сумму материальных затрат обеспечивает:

а) метод ФИФО;

б) метод ЛИФО;

в) метод средних цен.

  1. Оказывает ли влияние на изменение в процентном соотношении переменных и постоянных затрат в рамках совокупных затрат факторы:

а) ритмичность производства

б) трудоемкость производства

в) качество продукции и технологического процесса

г) степень автоматизации производства

  1. Какое значение затрат на один рубль продукции желательно для организации:

а) равно единице;

б) ниже единицы;

в) выше единицы.

  1. Находятся ли в функциональной зависимости с затратами на один рубль продукции следующие показатели:

а) переменные затраты;

б) постоянные затраты;

в) продукция в натуральных единицах измерения;

г) цены на продукцию;

д) цены на материалы;

е) запасы готовой продукции;

ж) незавершенное производство;

з) доход от обычной деятельности.

  1. Верно ли, что в анализе затрат и себестоимости продукции используются следующие документы:

а) наряды, маршрутные листы, рапорты о выработке;

б) кассовая книга;

в) бухгалтерский баланс (ф. №1);

г) отчетно-плановая калькуляция;

д) лимитно-заборные карты, требования;

е) отчеты о расходе материалов;

ж) расчетно-платежные ведомости;

з) журнал-ордер № 3 (или аналогичные машинограммы);

и) журнал-ордер № 10 (или аналогичные машинограммы);

к) ведомости № 12, № 15 (или аналогичные машинограммы);

л) отчет о наличии и движении денежных средств (ф. № 4).

  1. АВС – костинг представляет собой систему измерения (расчета) затрат предприятия:

а) по видам продукции, работ, услуг;

б) по стадиям жизненного цикла продукта;

в) по функциям производственно-сбытовой деятельности;

г) по элементам затрат.

  1. Литература

Основная литература:

  1. Булгакова С.В. Бухгалтерский управленческий учет : учеб. по-собие / С.В. Булгакова. – Воро-неж : Изд-во Воронеж. гос. ун-та, 2008. – 328 с.
  2. Вахрушина М.А. Бухгалтер-ский управленческий учет : учебник / М.А. Вахрушина. – М. : ИПФ Омега-Л, Высшая школа, 2007. – 528 с.

Дополнительная литература:

  1. Апчерч. А. Управленческий учет: принципы и практика : пер. с англ. / А. Апчерч. – М. : Финансы и статистика, 2002. – 801 с.
  2. Булгакова С.В. Управленческий учет для бизнес-решений. – Воронеж : ИПЦ ВГУ, 2010. – 96 с.
  3. Друри К. Управленческий и производственный учет: пер. с англ. / К. Друри. – М. : ЮНИТИ-Дана, 2007. – 1011 с.

  1. Автор: д.э.н., проф. Булгакова С.В.

2.5 Рабочая программа дисциплины «Бухгалтерский учет для менеджеров»

  1. Цели курса: теоретическая и практическая подготовка слушателей по вопросам современной организации и ведения бухгалтерского учета в организациях для целей управления организацией.

  1. Задачи курса:

- раскрыть действующий порядок организации и ведения бухгалтерского учета в РФ;

- определить порядок и особенности документооборота и инвентаризации в организации для целей бухгалтерского учета;

- рассмотреть учет активов, капитала и обязательств, а аткже финансовых результатов для целей управления организацией.

  1. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины (модуля):

Когнитивные компетенции, связанные со специализацией программы (ККС)

  • знание основ организации финансовых отношений, функционирования финансового механизма организаций реального сектора экономики;
  • понимание основ налогообложения, бухгалтерского учета и отчетности российских и зарубежных организаций.

Функциональные компетенции, связанные со специализацией программы (ФКС)

  • умение проводить анализ и оценку финансового состояния организации, формулировать, анализировать и решать проблемы, связанные с поддержанием ее финансовой устойчивости;
  • умение определять взаимосвязи функционирования всех элементов финансового механизма организаций.

  1. Перечень тем курса

Тема 1. Понятие бухгалтерского учета и его объекты (2 час.)

Теоретические и законодательные основы бухгалтерского учета. Основополагающие принципы бухгалтерского учета. Объекты и методы бухгалтерского учета.

Тема 2. Регулирование бухгалтерского учета в РФ. Обязанность и организация ведения бухгалтерского учета ( 2 час.)

Система нормативного регулирования бухгалтерского учета в РФ. Федеральный закон «О бухгалтерском учете». Концепция бухгалтерского учета в рыночной экономике.

Тема 3. Балансовое обобщение, счета и двойная запись ( 2 час.)

Сущность балансового обобщения. Типы балансовых изменений.

Понятие и строение счетов бухгалтерского учета. Сущность двойной записи. Классификация счетов. План счетов бухгалтерского учета.

Тема 4. Документация и инвентаризация ( 2 час.)

Первичный учет и документирование. Инвентаризация. Порядок проведения и отражения результатов в бухгалтерском учете.

Тема 5. Учет оборотных и внеоборотных активов ( 4 час.)

Понятие и содержание оборотных активов. Учет денежных средств, учет материально-производственных запасов. Понятие и содержание внеоборотных активов. Учет основных средств, учет нематериальных активов.

Тема 6. Учет капитала и обязательств (4 час.)

Понятие и содержание капитала и обязательств как объектов бухгалтерского учета. Учет собственного и заемного капитала. Учет расчетов с контрагентами, с персоналом по оплате труда, с подотчетными лицами, с бюджетом и государственными внебюджетными фондами.

Тема 7. Учет финансовых результатов ( 4 час.)

Понятие финансовых результатов, доходов и расходов. Учет формирования прибыли (убытка) от продаж. Учет прочих доходов и расходов. Учет формирования и использования чистой прибыли.

  1. Методические рекомендации и пособия по реализации учебной программы

Лекции и практические занятия с применением активных методов обучения.

Практикум по бухгалтерскому учету : учебное пособие / [под ред. Н.Г. Са-пожниковой]. – М.: КНО-РУС, 2006. – С. 7-22

  1. Контрольные задания

Промежуточный контроль – тесты, решение задач, анализ конкретной ситуации, кейс «Основы и принципы учета». Итоговый – письменный экзамен.

  1. Литература

Основная литература:

  1. Сапожникова Н.Г. Бухгалтерский учет : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности "Менеджмент организации" / Н.Г. Сапожникова .— 6-е изд., перераб. и доп. — Москва : КноРус, 2013 .— 456 c.
  2. 26 положений по бухгалтерскому учету : Положение о главных бухгалтерах . Федеральный закон "О бухгалтерском учете" .— Москва : Проспект, 2012 .— 231 с.
  3. Анциферова И.В. Бухгалтерский финансовый учет : учебник [для студ. экон. вузов] / И.В. Анциферова. – Москва : Дашков и К, 2010. – 556 с.
  4. Бухгалтерский учет: финансовый и управленческий : учебник для студ., обуч. по специальности 080109 "Бухгалтерский учет, анализ и аудит" / В.П. Астахов [и др.] ; под ред. Н.Т. Лабынцева .— Москва : Финансы и статистика, 2008 . - 798 c.
  5. Бухгалтерский финансовый учет : учебник / Бахтурина Ю.И. [и др.] ; под ред. Н.Г. Сапожниковой. – Москва : ИНФРА-М, 2013. – 505 с.

Дополнительная литература:

  1. Кеворкова Ж.А. План и корреспонденция счетов бухгалтерского учета. Более 10000 проводок. : практическое пособие / Ж.А. Кеворкова, Н.Г. Сапожникова, А.А. Савин. — 3-е издание .— Москва : Проспект, 2013 .— 592 с.
  2. Харьков В.Н. Бухгалтерский финансовый учет : учебно-методическое пособие / В.П.Харьков. – Москва : Финансы и статистика, 2012. – 224 с.

  1. Автор: д.э.н., проф. Сапожникова Н.Г.

2.6. Рабочая программа Антикризисное управление финансами организации

  1. Цели курса: выяснение сущности антикризисного управления финансами в условиях рыночной экономики, когда многие предприятия находятся в сложном финансовом и экономическом положении.

  1. Задачи курса: изучение информационной базы антикризисного управления, инструментов финансового анализа, планирования и прогнозирования, обоснования эффективности инвестиционных проектов, структуры и стоимости капитала, управления оборотным капиталом, источников средств и методов финансирования.

  1. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины (модуля):

Когнитивные компетенции, связанные со специализацией программы (ККС)

  • владение современными методами и инструментарием финансового менеджмента, определяемыми функциями финансовых менеджеров;
  • знание содержания и направлений финансовой стратегии и тактики организаций реального сектора экономики;
  • владение теорией и практическим опытом финансового оздоровления организаций путем антикризисного управления.

Функциональные компетенции, связанные со специализацией программы (ФКС)

  • умение разрабатывать финансовую стратегию и финансовую тактику организации;
  • умение проводить анализ и оценку финансового состояния организации, формулировать, анализировать и решать проблемы, связанные с поддержанием ее финансовой устойчивости;
  • умение адаптировать цели и задачи развития компании к условиям финансового кризиса.

  1. Перечень тем курса

Тема 1. Методологические основы антикризисного управления (2 час.)

Кризисные ситуации в социально-экономических системах. Классификация и разработка моделей кризисных явлений в экономике. Антикризисное управление как экономическая категория. Сущность и принципы антикризисного управления.

Тема 2. Государственное регулирование экономических систем в условиях кризиса (2 час.)

Государственное регулирование экономических процессов в условиях рыночной и переходной систем хозяйствования. Формы воздействия государства на экономическую систему.

Тема 3. Кризис организации: причины возникновения, виды и последствия. Платежеспособность организации: сущность, причины ее потери (2 час.)

Возникновение кризисов в организации. Кризис организации: его виды, фазы и последствия. Банкротство организации: его виды, цель, и последствия, стадии банкротства. Классификация факторов, оказывающих влияние на кризисное состояние организации. Сущность платежеспособности организации, обязательства организации, их виды. Неплатежеспособность организации. Общие причины неплатежеспособности и особенности ее возникновения в России.

Тема 4. Диагностика финансового состояния организации. Прогнозирование кризисов в микроэкономических системах (2 час.)

Горизонтальный и вертикальный анализ баланса организации. Показатели деятельности должника, используемые для финансового анализа арбитражными управляющими.

Прогнозирование банкротства. Влияние структуры капитала организации на вероятность ее банкротства.

Тема 5. Система экономического мониторинга и финансовое оздоровление несостоятельных организаций (2 час.)

Финансовое оздоровление – эффективная процедура предотвращения экономической несостоятельности организации. Анализ информационных потоков системы экономического мониторинга Система экономического мониторинга – комплексный подход к оздоровлению крупных государственных промышленных предприятий.

Тема 6. Арбитражное управление в системе антикризисного менеджмента (2 час.)

Этапы финансового антикризисного управления. Анализ существующей практики арбитражного управления. Концептуальные основы создания новой системы арбитражного управления.

Тема 7. Разработка и реализация планов финансового оздоровления несостоятельных организаций (2 час.)

Основные положения по разработке плана финансового оздоровления организации. Состав, структура и содержание плана финансового оздоровления. Источники инвестиции на несостоятельной организации.

Тема 8. Реструктурирование кредиторской и дебиторской задолженностей предприятий (2 час.)

Основные положения реструктурирования организации. Причины и стратегии реструктурирования организации, ее разработка. Содержание и классификация КЗ и ДЗ. Основные формы и методы реструктурирования КЗ. Реструктурирование ДЗ.

  1. Методические рекомендации и пособия по реализации учебной программы

Лекции, кейсы, практические и семинарские занятия, на которых используется раздаточный материал по направлениям реформирования организаций, бизнес – планированию. Рейтинговая оценка стадии состояния организации, параметров ее составления, проблем, изменений производится на конкретной практической ситуации. Тренинг позволяет каждому слушателю разработать индикативный проект финансового оздоровления реструктуризации собственной организации, включающий анализ состояния, рейтинговую оценку, проблемы, индикаторы изменений в подсистемах организаций, схему сети проектов реструктуризации организации с мерами реструктуризации, календарным графиком, исполнителями, ресурсами и результатами.

Учебная программа, анкета обследования изменений в подсистемах предприятия, мето-дические положения по реформированию организаций, анализу состояния, бизнес – планированию. В качестве иллюстрации на занятиях представляются реальные бизнес – планы финансового оздоровления, реструктуризации предприятия и задолженностей различных сфер деятельности. Слушатели самостоятельно разрабатывают индикативный проект реструктуризации собственной организации.

  1. Контрольные задания

Для закрепления знаний, умений и навыков, полученных в процессе лекционных и практических занятий, применяются промежуточные и итоговые формы контроля. Промежуточный контроль - письменный анализ конкретных ситуаций, включающий решение задач и тестов. Итоговый контроль - зачет.

  1. Литература

Основная литература:

1 Беляев А.А., Коротков Э.М. Антикризисное управление: учебник / А.А Беляев, Э.М. Коротков. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 319 с.

2 Антикризисное управление. Теория и практика.: уч.пособие / под ред. В.Я Захарова М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 304 с.

3 Жарковская Е.П., Бродский Б.Е. Антикризисное управление : Учебник. – М.: Омега-Л, 2009. – 336 с.

4 Кован С.Е., Мерзлова В.В. Практикум по финансовому оздоровлению неплатежеспособных предприятий / под ред. М.А. Федотовой. М.: Финансы и статистика, 2011. – 208 с.

5 Орехов А.И., Балдин К.В., Гапоненко Н.П. Антикризисное управление: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 544 с.

6 Финансовый менеджмент : учеб. пособие / А.Н. Гаврилова, Е.Ф. Сысоева, А.И. Барабанов и др. – 5.е изд. – М. : КНОРУС, 2013. – 431 с.

Дополнительная литература:

1 Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс /И.А. Бланк - К.: Ника- Центр, 2010.-527 с.

2 Брихем Ю. Финансовый менеджмент: Учебник /Пер. с англ. под ред. В.В. Ковалева/, Ю. Бригхем., Л. Гапенски. – СПб.:Эконом. школа. – т.1,2. – 2010. – 668с.

3 Ковалев В.В. Практикум по финансовому менеджменту. Конспект лекций с задачами/В.В. Ковалев. – М.: Финансы и статистика, 2012.-286 с.

4 Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент / М.Н. Крейнина. – М.: Дело и Сервис, 2011. –399 с.

5 Хелферт Э.Техника финансового анализа/ Э. Хелферт. – СПб.: Питер, 2003. – 640 с.

16 Основы антикризисного управления предприятиями: учебное пособие для студ. вузов, обучающихся по специальности "Антикризисное управление" и др. экон. специальностям / Н.Н. Кожевников [и др.] ; под ред. Н. Н. Кожевникова .— 3-е изд., стер. — М. : Академия, 2008 .— 494, [1] с.

  1. Автор: д.э.н., проф. Пидоймо Л.П.

2.7 Рабочая программа дисциплины «Налоги и налогообложение»

  1. Цели курса: формирование у слушателей прочной теоретической базы для понимания экономического механизма налогообложения, привитие им практических навыков исчисления и уплаты действующих в РФ налогов с юридических и физических лиц.

  1. Задачи курса:

- раскрыть теоретические основы налогообложения и определить историческое развитие налогообложения;

- рассмотреть структуру системы налогообложения в Российской Федерации и этапы ее становления;

- приобретение навыков исчисления налогов, взимаемых с юридических и физических лиц;

- определить особенности применения специальных налоговых режимов.

  1. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины (модуля):

Когнитивные компетенции, связанные со специализацией программы (ККС)

  • знание основ организации финансовых отношений, функционирования финансового механизма организаций реального сектора экономики;
  • понимание основ налогообложения, бухгалтерского учета и отчетности российских и зарубежных организаций;
  • знание правовых основ финансового менеджмента.

Функциональные компетенции, связанные со специализацией программы (ФКС)

  • навыки финансового планирования;
  • умение определять взаимосвязи функционирования всех элементов финансового механизма организаций;
  1. навыки исчисления конкретных видов налогов и сборов, подлежащих уплате в бюджет или во внебюджетные фонды.

  1. Перечень тем курса

Тема 1. Сущность налогов, налоговая система и налоговый контроль. (6 час.)

Экономическая сущность налогов, их функции, классификация и роль в рыночной экономике. Налоговая политика и налоговая система государства. Действующая налоговая система РФ и проблемы ее совершенствования. Основы правового регулирования налоговой системы в РФ. Действующее законодательство о налогах и сборах. Управление налогообложением и налоговый контроль. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов. Виды налоговых проверок, их периодичность, порядок проведения и оформление результатов. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

Тема 2. Налогообложение юридических лиц (7 час.)

Система налогов с юридических лиц, их классификация, порядок зачисления в бюджетную систему. Порядок исчисления и уплаты отдельных видов налогов с юридических лиц. Налог на прибыль организаций, его плательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, методика расчета налоговой базы, порядок исчисления и сроки уплаты налога и авансовых платежей.

Порядок исчисления и уплаты в бюджет налога на имущество организаций.

Сущность НДС, его плательщики, объект налогообложения, ставки, определение налоговой базы. Операции, освобождаемые от налогообложения. Порядок исчисления сумм НДС, подлежа-щих уплате в бюджет и применения налоговых вычетов. Сроки уплаты налога и представления налоговой декларации.

Другие налоги с юридических лиц, порядок их исчисления и взимания: ЕСН, платежи за природные ресурсы, акцизы.

Тема 3. Налогообложение физических лиц (4 час.)

Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, ставки, порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые льготы, их состав и порядок применения. Особенности исчисления и уплаты налога индивидуальными предпринимателями. Сроки представления налоговой декларации, ее содержание. Налог на имущество физических лиц. Транспортный налог.

Тема 4. Специальные налоговые режимы (3 час.)

Упрощенная система налогообложения (УСН). Условия и порядок перехода на УСН субъектов малого предпринимательства, налоговая база, ставки, порядок и сроки уплаты единого налога. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Другие виды специальных налоговых режимов.

…………………….

  1. Методические рекомендации и пособия по реализации учебной программы

Методические рекомендации по курсу изложены в «Налоги и налогообложение Практикум для вузов», изданный в 2013 г. Григорьевой Л.И. и Ковалевой Д.Ю. В котором предусмотрено выполнение тестов и практических заданий по теоретическим и практическим вопросам курса, а также схемы и таблицы, ориентированные на улучшение восприятия учебного материала. Подготовлены варианты контрольных работ по отдельным налогам.

Самостоятельная работа студентов: изучение положений Налогового кодекса РФ, части 1, 2 и др. нормативных документов по налогообложению юридических и физических лиц, выполнение групповых практических заданий по практикуму, индивидуальных заданий по тестам и индивидуальных контрольных работ по отдельным налогам.

  1. Контрольные задания

Промежуточный контроль осуществляется в форме опроса слушателей по основным положениям налогового законодательства, проверки выполненных слушателями тестов и практических заданий, индивидуальных контрольных работ.

После завершения изучения курса проводится экзамен в письменной форме: слушатели отвечают на 2 вопроса и решают задачу.

Примеры форм промежуточного контроля

  1. Как исчисляется налоговая база юридическими лицами?

а. на основе данных учета доходов и расходов;

б. на основе данных бухгалтерской отчетности;

в. как величина доходов минус налоговые льготы и вычеты;

г. на основе данных бухгалтерского учета и других документов, подтверждающих величину объекта налогообложения по итогам каждого налогового периода.

  1. При камеральной проверке были затребованы подтверждающие документы. Организация их представила, но с опозданием. Какой штраф грозит организации?

а. штраф по статье 126 НК РФ;

б. штраф по статье 119 НК РФ.

  1. В какой срок налогоплательщик обязан сообщить в налоговый орган об открытии или закрытии счетов?

а. 5 дней;

б. 7 дней;

в. 10 дней;

г. 30 дней.

  1. Безвозмездная передача товаров (работ, услуг) в соответствии с главой 21 НК РФ:

а. подлежит включению в налоговую базу;

б. не подлежит включению в налоговую базу;

в. прямо не указано в главе 21 НК РФ;

г. освобождается от налогообложения.

  1. Какую сумму НДС должна уплатить в бюджет организация-производитель мебели, если она реализовала за налоговый период продукции на сумму 2700 тыс. руб. в ценах без НДС, поставщикам за материалы было уплачено 1180 тыс. руб., в том числе НДС 180 тыс. руб., (все материалы оприходованы, предназначены для производственных нужд, на них имеются счета-фактуры) получен аванс от покупателей в счет предстоящей поставки товаров в сумме 236 тыс. руб.?

а. 306 тыс. руб.,

б. 342 тыс. руб.,

в. 486 тыс. руб.

  1. Какие из приведенных ниже внереализационных доходов не включаются в облагаемую налогом на прибыль по основной ставке (20 %) базу?

а. доходы от сдачи имущества в аренду;

б. доходы от совместной деятельности;

в. доходы, полученные в виде дивидендов;

г. штрафы, полученные за нарушение договорных обязательств.

  1. Какую сумму налога на прибыль должна уплатить в бюджет организация (по ставке 20 %), получившая за налоговый период общую сумму прибыли 270 тыс. руб., в том числе проценты по государственным ценным бумагам, эмитированным в 1996 г., - 110 тыс. руб., дивиденды по акциям от российских организаций – 120 тыс. руб., в предыдущем налоговом периоде был получен убыток от основной деятельности в сумме 10 тыс. руб.?

а. 64,8 тыс. руб.;

б. 9,6 тыс. руб.,

в. 7,2 тыс. руб.

  1. Определить сумму авансового платежа по налогу на имущество организаций за I квартал, если средняя стоимость облагаемого налогом имущества за этот квартал составила 1200 тыс. руб. (ставка предельная по НК РФ):

а. 24 тыс. руб.;

б. 26,4 тыс. руб.;

в. 6,6 тыс. руб.

  1. С какого возраста может быть привлечено к налоговой ответственности физическое лицо?

а. 16 лет;

б. 18 лет;

в. 21 год.

  1. Укажите доходы физических лиц, не подлежащие налогообложению:

а. полученные дивиденды по акциям;

б. пособие по временной нетрудоспособности;

в. компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении работника;

г. алименты, получаемые налогоплательщиком.

  1. Физическое лицо заключило договор добровольного страхования жизни на 3 года и внесло страховой взнос в сумме 10 тыс. руб. Ставка рефинансирования ЦБ РФ на дату заключения договора страхования – 10 тыс. руб. Какая сумма налога на доходы физического лица должна быть удержана у источника выплаты?

а. налог не удерживается;

б. 1300 руб.;

в. 520 руб.;

г. 1190 руб.

  1. Какую сумму налога должен уплатить за налоговый период индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения, который в качестве объекта налогообложения выбрал доходы, уменьшенные на величину расходов, если сумма полученных доходов составила 1 млн. руб., а сумма фактически оплаченных расходов – 950 тыс. руб.?

а. 7,5 тыс. руб.;

б. 10 тыс. руб.;

в. 60 тыс. руб.

  1. Подлежат ли включению в состав налоговой базы по налогу на прибыль недоиспользованные на последнее число текущего налогового периода суммы резерва на выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет?

а. да;

б. нет.

  1. Организация приобрела основное средство, требующее монтажа, в апреле текущего го-да. В этом же месяце оно было учтено на счете 07 «Оборудование к установке», введено в эксплуатацию в июле, а оплачено в августе этого же года. В каком месяце у организации возникает право на вычет НДС?

а. в апреле;

б. в июле;

в. в августе.

  1. В учетной политике организации для целей налогообложения прибыли на 2007 г. зафиксировано, что амортизационная премия в размере не более 10 % от первоначальной стоимости объекта применятся только по основным средствам, первоначальная стоимость которых превышает 200 тыс. руб. Соответствует ли данное положение учетной политике организации нормам главы 25 НК РФ?

а. да;

б. нет.

Вопросы к экзамену

  1. Понятие налога и сбора. Функции налогов и принципы налогообложения.
  2. Характеристика элементов налогов. Роль налогов в экономике.
  3. Классификация налогов по различным признакам.
  4. Структура налоговых органов Российской Федерации и их функции.
  5. Права и обязанности налоговых органов.
  6. Права и обязанности налогоплательщиков.
  7. Содержание налогового контроля. Виды налоговых проверок.
  8. Налоговые правонарушения и ответственность за них.
  9. Налоговая система РФ: элементы и принципы построения. Классификация налогов по уровню управления.
  10. Налоговая политика государства: типы, цели, стадии и принципы реализации.
  11. Акцизы: налогоплательщики и объекты налогообложения. Особенности определения налоговой базы при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу РФ.
  12. Акцизы: порядок определения налоговой базы, ставки налога, порядок и сроки уплаты.
  13. Плательщики НДС, объекты налогообложения, определение места реализации товаров работ (услуг), необлагаемые операции.
  14. Порядок определение налоговой базы по НДС. Налоговые ставки по НДС. Особенности применения расчетных ставок НДС.
  15. Порядок определения суммы НДС подлежащей уплате в бюджет. Характеристика счета-фактуры. Налоговые вычеты по НДС. Сроки уплаты налога и предоставления налоговой декларации.
  16. Налог на прибыль организаций: плательщики налога, объекты налогообложения, классификация доходов и расходов.
  17. Методы признания доходов и расходов по налогу на прибыль организаций. Характеристика доходов и расходов учитываемых при определении налоговой базы по налогу.
  18. Характеристика доходов и расходов, не учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций. Налоговые ставки. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей.
  19. Порядок исчисления и уплаты в бюджет налога на имущество организаций.
  20. Специальные налоговые режимы, предусмотренные НК РФ. Упрощенная система налогообложения.
  21. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
  22. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога.
  23. Порядок исчисления и уплаты земельного налога.
  24. Государственная пошлина.
  25. Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, ставки налога, сроки уплаты.
  26. Доходы, не подлежащие налогообложению при исчислении НДФЛ.
  27. Порядок определения налоговой базы по НДФЛ. Налоговые вычеты и порядок их применения.
  28. Налог на имущество физических лиц.
  29. Порядок исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых.
  30. Порядок исчисления и уплаты водного налога.
  31. Особенности учета расчетов организаций по основным налогам.
  32. Специальные налоговые режимы: патентная система налогообложения и ЕСХН.

  1. Литература

Основная литература:

  1. Налоговый кодекс РФ (части первая и вторая). – URL : http//www.consultant.ru
  2. Об утверждении Положения и Федеральной налоговой службе : Постановление Правительства РФ от 30 сент. 2004 г. № 506. – URL : http//www.consultant.ru
  3. Качур О.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие / О.В. Качур – М.: КноРус – 2011. - 383 с
  4. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение : учебник для бакалавров / В.Г. Пансков. – 3-е изд., пер. и доп. – М.: Юрайт, 2013. – 378 с.
  5. Практикум для вузов по дисциплине «Налоги и налогообложение» /Л.И. Григорьева, Д.Ю. Ковалева . – Воронеж: Воронежский государственный университет. 2013. – 36 с.

Дополнительная литература:

  1. Налоги: учебник / под ред.Д.Г. Черника, И.А, Майбурова, А.Н. Литвиненко. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Юнити-Дана. – 2012. - 508 с.
  2. Майбуров И.А, Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ, аудит», «Мировая экономика» / И.А. Майбуров и др.;под ред. И.А. Майбурова – 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012 – 508 с.
  3. Сердюков А.Э. Налоги и налогообложение: учебник для студентов вузов / А.Э. Сердюков, Е.С. Вылкова, А.Л. Тарасевич. – 2-е изд. – СПб. – Питер, 2008. – 709 с.

  1. Автор: к.э.н., доц. Григорьева Л.И.

2.8 Рабочая программа дисциплины «Инвестиции и оценка их эффективности»

  1. Цели курса: изучение механизма планирования, реализации и осуществления инвестиций, принятия инвестиционных решений, организации финансирования инвестиций.

  1. Задачи курса:

получение слушателями теоретических и практических знаний по вопросам организации и финансирования инвестиций, в том числе базовых правил принятия инвестиционных решений, анализа инвестиционных проектов, выбора источников и методов финансирования. Практическая направленность курса состоит в овладении слушателями техникой проектного анализа; методами оценки и отбора инвестиционных проектов, оценки рисков; приемами решения задач, связанных с планированием и эффективным использованием финансовых и кредитных ресурсов.

  1. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины (модуля):

Когнитивные компетенции, связанные со специализацией программы (ККС)

  • знание основ организации финансовых отношений, функционирования финансового механизма организаций реального сектора экономики;
  • знание содержания и направлений финансовой стратегии и тактики организаций реального сектора экономики;
  • знание сущности процесса инвестирования, особенностей оценки объектов инвестирования, методов регулирования инвестиционной деятельности, способов финансирование инвестиций.

Функциональные компетенции, связанные со специализацией программы (ФКС)

  • умение разрабатывать финансовую стратегию и финансовую тактику организации;
  • умение использовать технику проектного анализа, методы оценки и отбора инвестиционных проектов, оценки рисков;
  • умение применять управленческие навыки для достижения рационального сочетания долго- и краткосрочных аспектов финансовой политики организации.

  1. Тема 1. Теоретические основы принятия инвестиционных решений (4 час.)

Инвестиционная стратегия и инвестиционная политика предприятия. Иерархия инвестиционных целей. Содержание инвестиционной деятельности и порядок формирования инвестиционной прибыли. Базовые правила принятия инвестиционных решений.

Инвестиционный проект и стадии его разработки. Направления анализа инвестиционных проектов. Техника и принципы анализа инвестиционных проектов. Дисконтирование. Ставка дисконта. Критерии привлекательности инвестиционного проекта: финансовая состоятельность и экономическая эффективность.

Тема 2. Оценка эффективности долгосрочных инвестиций (6 час.)

Статические методы оценки инвестиционного проекта. Коэффициенты доходности инвестиций. Динамические методы. Методы определения ставки дисконта. Метод чистой текущей стоимости. Метод индекса рентабельности. Метод внутренней нормы прибыли. Метод срока окупаемости. Субординация методов.

Анализ альтернативных проектов. Анализ проектов в условиях инфляции и риска. Методы оценки инвестиционных рисков. Сущность статического, экспертного и комбинированного методов. Сценарный анализ. Расчет критических точек. Вероятностный анализ. Анализ чувствительности.

Оптимизация распределения инвестиций по нескольким проектам. Инвестиционный портфель.

Тема 3. Финансирование инвестиционных проектов организации (4 час.)

Виды финансирования и их классификация. Собственные и привлеченные источники финансирования и их структура. Выбор метода финансирования. Перспективные формы внешнего финансирования.

Тема 4. Подготовка документов для привлечения долгосрочных инвестиций (4 час.)

Подготовка документов для привлечения инвестиций (для получения кредита, бюджетных средств и др.). Порядок презентации инвестиционного проекта в финансовой организации. Мониторинг инвестиционных проектов.

  1. Методические рекомендации и пособия по реализации учебной программы

В процессе преподавания курса используются следующие методы обучения: чтение лекций, проведение практических занятий, моделирование и рассмотрение практических ситуаций, проведение дискуссий по всем темам курса.

  1. Контрольные задания

Промежуточный контроль осуществляется с помощью тестов, практических задач, проблемной дискуссии. Итоговый контроль – экзамен.

Примерные задачи промежуточного контроля

ЗАДАЧА 1

Проект, требующий инвестиций в размере $160000, предполагает получение годового дохода в размере $30000 на протяжении пятнадцати лет. Оцените целесообразность такой инвестиции, если коэффициент дисконтирования - 15%.

ЗАДАЧА 2

Проект, рассчитанный на пятнадцать лет, требует инвестиций в размере $150000. В первые пять лет никаких поступлений не ожидается, однако в после¬дующие 10 лет ежегодный доход составит $50000. Следует ли принять этот проект, если коэффициент дисконтирования равен 15%?

ЗАДАЧА 3

Анализируются проекты :

IС С1 С2

А - 4000 2500 3000

Б -2000 1200 1500

Ранжируйте проекты по критериям IRR, PP, NPV, если г = 10%.

ЗАДАЧА 4

Рассматриваются два альтернативных проекта:

А: -50000 15625 15625 15625 15625 15625

Б: - 80000 - - - - 140000

  1. Найдите точку Фишера;
  2. Сделайте выбор при г = 5% и при г = 10%.

ЗАДАЧА 5

Для каждого из нижеприведенных проектов рас¬считайте NPV и IRR, если значение коэффициента дисконтирования равно 20%.

А -370 - - - - 1000

В -240 60 60 60 60 -

С -263,5 100 100 100 100 100

ЗАДАЧА 6

Проанализируйте два альтернативных проекта, если цена капитала 10%.

А -100 120

Б -100 - - - 174

ЗАДАЧА 7

Рассчитайте IRR проекта:

А -200 20 40 60 60 80

ЗАДАЧА 8

Анализируются четыре проекта, причем А и В, а также Б и Г взаимоисключающиеся проекты. Соста¬вьте возможные комбинации проектов и выберите оптимальную:

IС NPV IRR

А -600 65 25%

Б -800 29 14%

В -400 68 20%

Г -280 30 9%

ЗАДАЧА 9

Сравните по критериям NPV, IRR и РР два проек¬та, если цена капитала 13%:

А -20000 7000 7000 7000 7000

Б -25000 2500 5000 10000 20000

ЗАДАЧА10

Величина требуемых инвестиций по проекту рав¬на $18000; предполагаемые доходы: в первый год -$1500, в последующие. 8 лет - по $3600 ежегодно. Оцените целесообразность принятия проекта, если цена капитала 10%.

ЗАДАЧА 11

Предприятие рассматривает целесообразность приобретения новой технологической линии. На рынке имеются две модели со следующими пара¬метрами ($):

П1 П2

Цена 9500 13000

Генерируемый годовой доход 2100 2250

Срок эксплуатации 8 лет 12 лет

Ликвидационная стоимости 500 800

Требуемая норма прибыли 11% 11%

Обоснуйте целесообразность приобретения той или иной технологической линии.

ЗАДАЧА 12

Объем инвестиционных возможностей компании ограничен $90000. Имеется возможность выбора из следующих шести проектов:

IС IRR NPV

А -30000 13.6 % 2822

В -20000 19.4% 2562

С -50000 12.5% 3214

D -10000 21.9% 2679

Е -20000 15.0% 909

Р -40000 15.6% 4509

Предполагаемая цена капитала 10%. Сформи¬руйте оптимальный портфель по критериям: (а) NPV; (6)IRR; (в) PI.

ЗАДАЧА 13

Найдите IRR денежного потока: -100. +230, -132.

ЗАДАЧА 14

Какой из приведенных проектов предпочтитель¬ней, если цена капитала 8%?

А -250 60 140 120

Б -300 100 100 100 100

ЗАДАЧА 15

Рассматриваются два альтернативных проекта:

А -100 90 45 9

Б -100 10 50 100

Требуется: а) найти точку Фишера; б) сделать вы¬бор при г = 8% и при г = 15%.

ЗАДАЧА 16

Проанализируйте два альтернативных проекта. если цена капитала 10%.

А -100 50 70

Б -100 30 40 60

ЗАДАЧА 17

Предприятие имеет возможность инвестировать:

а) до 55 млн. руб.; б) до 90 млн. руб., при этом цена капитала составляет 10%. Составьте оптимальный инвестиционный портфель из следующих альтерна¬тивных проектов (млн. руб.):

А -30 6 11 13 12

Б -20 4 8 12 5

В -40 12 15 15 15

Г -15 4 5 6 6

ЗАДАЧА 18

Приведены данные о двух проектах (млн. руб.):

П1 -10 5 3 2 4

П2 -10 2 3 5 4

  1. Какой критерий не делает различия между этими проектами?
  2. Не делая специальных расчетов, ответьте на вопро¬сы: а) одинаковы ли IRR этих проектов или нет;

б) если IRR различны, какой проект имеет большее значение IRR и почему. Ответы обоснуйте.

ЗАДАЧА 19

Имеются данные о четырех проектах:

Год П1 П2 ПЗ П4

0 -10000 -13000 -10000 -6000

1 6000 8000 5000 5000

2 6000 8000 5000 2000

3 2000 1000 5000 2000

Полагая, что цена капитала составляет 12%, от¬ветьте на следующие вопросы:

  1. Какой проект имеет наибольший NPV?
  2. Какой проект имеет наименьший NPV?
  3. Чему равно значение IRR проекта П1?
  4. Чему равно значение IRR проекта П1, если денеж¬ные потоки третьего года считаются слишком не¬предсказуемыми и потому должны быть ис-ключе¬ны из расчета.

Задача 20

Предприятие рассматривает целесообразность принятия проекта с денеж-ным потоком, приведенным ниже:

0 год 1 год 2год 3 год 4 год 5 год

-130т.р. 30 т.р. 40 т.р. 50 т.р. 50 т.р. 20 т.р.

Цена капитала 14%. Как, правило проекты со сроком погашения, превышающим 4 года, не принимаются. Необходимо проанализировать с помощью показателей среднего, действительного и дисконтированного сроков окупаемости и принять решение.

Вопросы к экзамену

  1. Инвестиционная политика предприятия.
  2. Сущность и классификация инвестиций
  3. Сущность и классификация инвестиционных проектов.
  4. Фазы и стадии разработки инвестиционных проектов.
  5. Принципы обоснования долгосрочных инвестиций.
  6. Методы оценки эффективности долгосрочных инвестиций.
  7. Финансирование инвестиционных проектов.
  8. Мониторинг инвестиционных проектов.

  1. Литература

Основная литература:

  1. Финансовый менеджмент : учеб. пособие / А.Н. Гаврилова, Е.Ф. Сысоева, А.И. Барабанов и др. – 5.е изд. – М. : КНОРУС, 2010. – 432 с.
  2. Финансовый менеджмент : учеб. пособие / Д.А Ендовицкий, Н.Ф. Щербакова, А.Н. Исаенко и др. – М. : Рид Групп, 2011. – 800 с.

Дополнительная литература:

  1. Брейли Р. Принципы корпоративных финансов / Р. Брейли, С. Майерс. - М.: ЗАО "Олимп-Бизнес", 2007. – 1052 с.
  2. Бригхем Ю. Финансовый менеджмент: экспресс-курс : пер. с англ. / Ю. Бригхем, Дж. Хьюстон. – 4-е изд. - СПб.: Питер, 2007. - 541 с.
  3. Шарп , Уильям Ф. Инвестиции / Уильям Ф. Шарп, Гордон Дж. Александер, Джеффри В. Бэйли ; Пер. с англ. А.Н. Буренина, А.А. Васина . – М. : Инфра-М, 2003 – 1027 с.

4.Виленский П.Л. Оценка эффективности инвестиционных проектов: теория и практика : Учеб. пособие/ П.Л. Виленский, В.Н. Лившиц, С.А. Смоляк. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Дело, 2002. – 888с.

  1. Автор: д.э.н., проф. Гаврилов В.В.

2.9 Рабочая программа дисциплины «Экономико-математические модели в управлении финансами организации»

  1. Цели курса: обучение слушателей Президентской программы современным математическим методам оптимизации инвестиционных решений и формирование у них навыков практического использования формальных подходов при обосновании управленческих решений в условиях риска и неопределенности.

  1. Задачи курса состоят в следующем:

- в овладении концептуальными основами решения многокритериальных задач оптимизации;

- в углублении знаний по теории принятия инвестиционных решений;

- в освоении формальных методов обеспечивающих эффективное управление инвестиционным портфелем;

- в изучении аппарата и техники оценки рыночной стоимости финансовых активов;

- в формировании навыков проведения компьютерных расчетов по обоснованию управленческих решений.

  1. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины (модуля):

Когнитивные компетенции, связанные со специализацией программы (ККС)

  • знание основ организации финансовых отношений, функционирования финансового механизма организаций реального сектора экономики;
  • владение современными методами и инструментарием финансового менеджмента, определяемыми функциями финансовых менеджеров.

Функциональные компетенции, связанные со специализацией программы (ФКС)

  • умение определять взаимосвязи функционирования всех элементов финансового механизма организаций;
  • владение информационными технологиями в задачах обоснования финансовых решений.

  1. Перечень тем курса

Тема 1. Теоретические основы формирования инвестиционных решений в условиях риска (6 час.)

Основные понятия теории принятия решений. Однокритериальные и многокрите-риальные задачи принятия решений, их классификация. Принятие решений на основе ожидаемого дохода и риска. Функция рисковой полезности. Объективные и субъективные решения в условиях риска. Способы снижения риска. Классическая задача формирования портфеля. Эконометрические подходы к формированию оптимальных портфелей.

Тема 2. Модель оценки финансовых активов (4 час.)

Основные предпосылки лежащие в основе построения модели оценки финансовых активов. Свойства модели Ее применение в задачах формирования инвестиционного портфеля. Проблемы построения модели оценки финансовых активов с использованием реальных данных. Использование рыночных индексов при построении модели. Исторические бета-коэффициенты и их интерпретация.

Тема 3. Экспертные методы обоснования управленческих решений (6 час.)

Основные предпосылки использования экспертных методов в задачах обоснования принимаемых решений. Экспертные опросы и их виды, Методы обработки результатов опроса и формы представлении экспертных предпочтений. Анализ согласованности и достоверности экспертных оценок Прогнозные модели экспертных предпочтений. Их построение и использование в задачах обоснования инвестиционных решений.

  1. Методические рекомендации и пособия по реализации учебной программы

Используются следующие методы обучения: лекция. решение оптимизационных задач по определению структуры эффективного портфеля, выполнение компьютерного задания по построению модели для оценки стоимости финансовых активов по историческим данным.

Пакет информационно-методических материалов по курсу включает следующие публикации:

Давнис В.В. Основы эконометрического моделирования / В.В. Давнис, В.И. Тинякова. – Воронеж, АОНО «ИММиФ», 2003. – 155с.

Давнис В.В. Компьютерный практикум по эконометрическому моделированию. / В.В. Давнис, В.И. Тинякова. – Воронеж, тип. эконом ф-та ВГУ, 2003. – 64с.

Давнис В.В. Эконометрика сложных экономических процессов / В.В. Давнис, В.И. Тинякова, С.И. Мокшина, О.С. Воищева, С.С. Щекунских. – Воронеж, изд-во ВГУ, 2004. – 84 с.

Давнис В.В. Прогнозные модели экспертных предпочтений: монография / В.В.Давнис, В.И. Тинякова; Воронеж. гос. ун-т. – Воронех: Изд-во Воронеж. гос. ун-та, 2005. – 248с.

Тинякова В.И. Математические методы обработки экспертной информации. Воронех: Воронеж. гос. ун-та, 2006. – 69 с

Давнис В.В. Адаптивные модели: анализ и прогноз в экономических системах / В.В.Давнис, В.И. Тинякова;. – Воронех: Воронеж. гос. ун-та, 2006. – 360 с.

  1. Контрольные задания

Промежуточный контроль осуществляется через участие в дискуссиях, выполнении компьютерных и домашних заданий. Окончательный контроль («зачет» полученных знаний и навыков) складывается из оценки осмысленной активности слушателя на занятиях и выполненных им промежуточных заданий (компьютерных и домашних), свидетельствующих о сформированных базовых компетенциях. Формы контроля по темам дисциплины представлен в ниже следующей таблице.

№ темы

Промежуточный контроль

Итоговый контроль

1

Участие в обсуждении основных предпосылок построения эконометрических моделей

Зачет выставляется, если:

1.Выполнены все задания по темам, положительно оцененные в ходе промежуточного контроля;

2.Слушатель демонстрирует основные компетенции;

3. Слушатель посещает занятия и активно участвует в обсуждении тематических проблем.

2

Аргументированность собственной точки зрения по спецификации эконометрической модели

3

Активное участие в анализе результатов моделирования

Фрагмент контрольного задания. Слушатели получают описание ситуации, в которой необходимо осуществить компьютерную поддержку принимаемых инвестиционных решений.

  1. Литература

Основная литература

Давнис, В.В. Модели портфельного инвестирования в финансовые активы : учебное пособие для слушателей магистерских программ / В.В. Давнис, В.И. Тинякова .— Воронеж : Центр науч.-техн. информации, 2010 .— 112 с.

Дополнительная литература:

Буренин А.Н. Управление портфелем ценных бумаг / А.Н. Буренин. – Научно-техническое общество имени академика С. И. Вавилова, 2008. – 440 с.

  1. Автор: д.э.н., проф. Давнис В.В.

2.10 Рабочая программа дисциплины «Финансовое право»

  1. Цели курса: приобретение слушателями теоретических знаний, практических навыков в области правоотношений организаций с финансово-кредитной системой.

  1. Задачи курса:

- определение системы финансового права;

- анализ бюджетного права;

- анализ налогового права;

- анализ банковского права, а также права в сфере денежного обращения и валютного регулирования.

  1. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины (модуля):

Когнитивные компетенции, связанные со специализацией программы (ККС)

  • знание основ организации финансовых отношений, функционирования финансового механизма организаций реального сектора экономики;
  • знание правовых основ финансового менеджмента.

Функциональные компетенции, связанные со специализацией программы (ФКС)

  • умение определять взаимосвязи функционирования всех элементов финансового механизма организаций;
  • владение информационными технологиями в задачах обоснования финансовых решений.

  1. Перечень тем курса

Тема 1. Предмет и система финансового права (2 час.)

Предмет и метод финансового права. Место финансового права в системе российского права. Принципы российского финансового права. Источники отечественного финансового права.

Система отечественного финансового права и ее состав. Финансово-правовые нормы, их классификация. Финансовые правоотношения, их особенности и виды.

Тема 2. Бюджетное право и бюджетное устройство России (4 час.)

Понятие, предмет и источники бюджетного права. Понятие и роль государственного и местного бюджета. Бюджетные правоотношения. Бюджетная система и бюджетное устройство. Состав доходов и расходов бюджетной системы, их распределение между бюджетами.

Понятие и содержание бюджетных прав. Бюджетные права Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований. Понятие и содержание бюджетных прав государственных и муниципальных образований. Особенности бюджетных прав Российской Федерации. Особенности бюджетных прав субъектов Федерации. Особенности бюджетных прав муниципальных образований

Понятие и принципы бюджетного процесса. Бюджетная классификация. Нормативное регулирование составления, рассмотрения и утверждения бюджета. Порядок рассмотрения и утверждения федерального бюджета. Правовой режим различных видов бюджета. Нормативные акты, регулирующие порядок контроля над исполнением бюджета.

Тема 3. Налоговое право (4 час.)

Понятие, предмет и источники и роль налогов. Источники налогового права Российской Федерации. Налоговая система Российской Федерации. Налоговые правоотношения. Субъекты налогового права. Юридическая ответственность за нарушения налогового законодательства.

Юридическая характеристика основных видов налогов. Налоги с физических лиц, налоги с юридических лиц, налоги, общие для физических и юридических лиц, целевые налоги их правовое регламентирование. Местные налоги и сборы. Иные платежи, входящие в систему налогов и сборов. Правовое регулирование обязательных платежей в государственные внебюджетные фонды.

Тема 4. Банковский кредит, денежное обращение, валютное регулирование и валютный контроль (6 час.)

Понятие, принципы и виды банковского кредита. Основные функции Банка России. Правовые основы денежной системы Российской Федерации. Денежная система, ее характеристика, основы обращения наличных денег и проведения безналичных расчетов, правила ведения кассовых операций.

Понятие валюты и валютных ценностей. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации.

  1. Методические рекомендации и пособия по реализации учебной программы

В процессе преподавания курса используются следующие методы обучения: чтение лекций, проведение практических занятий, моделирование и рассмотрение практических ситуаций, проведение дискуссий по всем темам курса. В процессе практических занятий используются кейсы, заимствованные из зарубежных источников, а также основанные на реальной практике арбитражного суда. Тематика курса предусматривает значительную самостоятельную работу слушателей по предлагаемым практическим ситуациям, по изучению нормативного материала. Данный вид работы имеет своей целью правильно применить ту или иную норму права, разрешить ситуацию с точки зрения законодательства, проследить процесс защиты прав и охраняемых законом интересов и т. д.

Пакет информационно-методических материалов по курсу включает:

  • краткий конспект лекций;
  • список литературы по курсу;
  • вопросы к зачету;
  • образцы типовых договоров, заключаемых предприятием с учреждениями и организациями финансово-кредитной системы.

  1. Контрольные задания

Контроль степени освоения материалов курса проводился в ходе аудиторных занятий: непосредственно в процессе лекций, практических занятий. Форма итогового контроля – устный зачет.

Вопросы к зачету

  1. Понятие и роль финансов. Финансовая система Российской Федерации
  2. Конституционные основы финансовой деятельности государства
  3. Финансовое право и финансовые правоотношения.
  4. Система и источники финансового права. Финансово - правовые нормы
  5. Финансовый контроль, его роль и правовые основы
  6. Виды и органы финансового контроля. Методы финансового контроля, их правовое закрепление
  7. Понятие и взаимоотношение государственного и местного бюджетов
  8. Бюджетная система и бюджетное устройство. Состав доходов и расходов бюджетной системы, их распределение между бюджетами
  9. Понятие и содержание бюджетных прав Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований
  10. Понятие и принципы бюджетного процесса. Бюджетная классификация
  11. Общие правила составления, рассмотрения и утверждения бюджета
  12. Порядок рассмотрения и утверждения Федерального бюджета.
  13. Понятие и роль налогов. Налоговая система Российской Федерации
  14. Налоговое право. Основное законодательное обеспечение налоговой политики
  15. Налоговые правоотношения. Ответственность за нарушение налогового законодательства
  16. Классификация и юридическая характеристика основных налогов
  17. Правовое регулирование банковского кредитования
  18. Банковское право, его основные правовые источники
  19. Правовое регулирование страховой деятельности
  20. Правовые основы денежного обращения и эмиссионное право в Российской Федерации
  21. Валютные ценности и валютные операции. Порядок лицензирования валютных операций

  1. Литература

Основная литература:

  1. Бюджетный кодекс Российской Федерации. - http://www.consultant.ru/
  2. Гражданский кодекс Российской Федерации: Части первая, вторая (с алфавитно-предметным указателем). – http://www.consultant.ru/
  3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. – http://www.consultant.ru/
  4. Финансовое право Российской Федерации : учебно-методическое пособие - Юриспруденция] / Воронеж. гос. ун-т ; [сост.: А.Е. Красюков и др.] . – Воронеж : Издательско-полиграфический центр ВГУ, 2012 . –72 с.

Дополнительная литература:

  1. Финансовое право: учебник /[под ред. Н.И. Химичевой].-М.:Изд-во «Бек», 2011. - 358с.
  2. Финансовое право России : / отв. ред. М.В. Карасева . – 4-е изд., перераб. и доп. – Москва : КНОРУС, 2012 .— 269 с.

  1. Автор: Козлов В. А.

2.11 Курс по выбору:

2.11.1 Рабочая программа дисциплины «Оценка бизнеса»

  1. Цели курса: изучение теоретических основ, принципов и методов оценки стоимости бизнеса и овладении навыками принятия обоснованных управленческих решений связанных с увеличением рыночной стоимости бизнеса.

  1. Задачи курса: изучение базовых понятий и методов оценки собственности, особенностей оценки предприятия как единой системы, ознакомление с приемами сбора и обработки информации, методами и конкретной технологией оценки, выведения итоговой величины стоимости, написания отчета по оценке.

  1. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины (модуля):

Когнитивные компетенции, связанные со специализацией программы (ККС)

  • знание содержания и направлений финансовой стратегии и тактики организаций реального сектора экономики;
  • знание сущности процесса инвестирования, особенностей оценки объектов инвестирования, методов регулирования инвестиционной деятельности, способов финансирование инвестиций.

Функциональные компетенции, связанные со специализацией программы (ФКС)

  • умение проводить анализ и оценку финансового состояния организации, формулировать, анализировать и решать проблемы, связанные с поддержанием ее финансовой устойчивости;
  • умение использовать технику проектного анализа, методы оценки и отбора инвестиционных проектов, оценки рисков.

  1. Перечень тем курса

Тема 1. Методологические основы оценки рыночной стоимости предприятия (бизнеса) (4 час.)

Предмет и цели оценки бизнеса. Имущество предприятия как предмет оценки. Принципы оценки бизнеса. Цели оценки и в иды стоимости. Факторы, влияющие на величину стоимости бизнеса.

Формы регулирования оценочной деятельности в России. Государственное регулирование оценочной деятельности. Закон об оценочной деятельности. Стандартизация оценочной деятельности. Саморегулирование оценочной деятельности.

Основные этапы процесса оценки бизнеса. Информационная база оценки, ее состав и структура. Внешняя и внутренняя информация. Общая и специфическая информация. Финансовая отчетность. Основные методы ее анализа и корректировки. Информационная инфраструктура оценки.

Место и роль оценки бизнеса в системе управления стоимостью предприятия (бизнеса). Специфика оценки бизнес-направлений и бизнес-единиц в системе управления стоимостью предприятия.

Согласование результатов: критерии и методы согласования. Правила подготовки отчета об оценке. Задачи и структура отчета об оценке.

Тема 2. Сравнительный подход к оценке бизнеса

Методы сравнительного подхода. Базовый алгоритм сравнительного подхода. Критерии выбора предприятий аналогов. Финансовый анализ и сопоставление. Выбор и вычисление ценовых мультипликаторов. Преимущества и недостатки сравнительного подхода. Метод рынка капитала и сфера его применения. Метод сделок (продаж) и область его использования. Метод отраслевых оценок, специфика метода.

Тема 3. Затратный подход к оценке бизнеса

Затратный подход и его роль в современной практике оценки стоимости компании (бизнеса). Экономическое содержание метода чистых активов. Условия применения метода. Достоинства и недостатки. Основные этапы. Оценка недвижимости. Методы капитализации дохода и дисконтирования денежных потоков. Метод сравнительного анализа продаж. Затратный подход к оценке недвижимости. Оценка машин и оборудования предприятия. Основы ценообразования на первичном и вторичном рынке машин и оборудования. Определение восстановительной стоимости машин и оборудования. Расчет износа. Доходный подход. Сравнительный подход. Оценка оборотных активов в рамках затратного подхода. Оценка финансовых активов и обязательств предприятия в рамках затратного подхода. Метод ликвидационной стоимости. Экономическое содержание метода и условия его применения.

Тема 4 Доходный подход к оценке бизнеса

Доходный подход к оценке бизнеса. Метод дисконтированных денежных потоков, условия его применения, преимущества и недостатки. Основные этапы реализации. Модели денежного потока. Методы определение ставки дисконтирования. Методы определения стоимости бизнеса в постпрогнозный период. Метод капитализации дохода, его экономическое содержание, этапы реализации, преимущества и недостатки.

Тема 5 Развитие методологии оценки бизнеса

Методы оценки и управления стоимостью компании, основанные на концепции экономической прибыли. Сущность и применение показателя экономической добавленной стоимости. Сущность и применение показателя акционерной добавленной стоимости.

Опционный метод оценки бизнеса. Место метода реальных опционов в системе подходов и методов оценки бизнеса. Основные типы реальных опционов. Преимущества и недостатки опционного метода.

Оценка контрольного и неконтрольного пакета акций. Премия за контроль и скидки на неконтрольный характер. Элементы контроля. Факторы, ограничивающие права контроля. Скидки на недостаточную ликвидность.

Согласование результатов: критерии и методы согласования. Правила подготовки отчета об оценке. Задачи и структура отчета об оценке.

  1. Методические рекомендации и пособия по реализации учебной программы

Лекции, кейсы, тесты, анализ конкретных ситуаций. Соотношение традиционных и активных методов преподавания: 50 на 50. В теме № 2 и 4 разбирается конкретная ситуация оценки рыночной стоимости предприятия.

Учебная программа дисциплины, раздаточный материал к лекционным занятиям, рекомендации по применению кейс-метода обучения, конкретные ситуации для анализа, контрольные вопросы для закрепления теоретического материала, тест для проведения итогового контроля знаний студентов

  1. Контрольные задания

Промежуточный контроль – индивидуальные домашние задания по темам 2,3,4. Самостоятельная работа заключается в подготовке к индивидуальным тестам, контрольной работе, ситуациям и дискуссиям, в том числе по материалам в Internet. Кроме того, каждым студентом проанализированы факторы повышения рыночной стоимости своих предприятий. Указанные виды контроля закрепляют теоретические знания по предмету, а также развивают личностные компетенции в области оценочной деятельности.

Краткое описание задания по теме 2:

Цель задания – определить стоимость бизнеса с использованием сравнительного подхода.

Объектом оценки является 74, 9% пакет акций ОАО. В качестве объектов сравнения были использованы акции предприятий, основными видами деятельности которых являются оптовая и розничная продажа плодоовощной продукции, а также сдача площадей в аренду. В процессе оценки слушатели должны применитт метод сделок, т.к. в качестве аналогов использовались пакеты акций, реализуемые не на биржевых торгах, а в результате специальных предложений.

Основные этапы проведения оценки:

  1. Отбор потенциально сравнимых предприятий.
  2. Проведение финансового анализа отобранных предприятий.
  3. Составление окончательного перечня сопоставимых компаний на основе результатов финансового анализа.
  4. Расчет капитализации сопоставимых компаний.
  5. Расчет мультипликаторов и определение стоимости оцениваемого предприятия.

Краткое описание задания по теме 4:

Цель задания – определить стоимость бизнеса с использованием доходного подхода.

Для оценки рыночной стоимости ОАО следует применить метод дисконтированных денежных потоков.

Основные этапы проведения оценки:

  1. Выбор типа денежного потока.
  2. Определение длительности прогнозного периода.
  3. Расчет величины денежного потока для каждого года.
  4. Определение адекватной ставки дисконта.
  5. Определение величины статочной стоимости.
  6. Расчет текущей стоимости будущих денежных потоков, а также их суммарного значения.
  7. Внесение итоговых поправок.

Итоговый контроль – зачет по предмету в письменной форме. Зачет проводится по вариантам, обычно дается 2 варианта заданий. Каждый вариант включает -тестовое задание (состоящее обычно из 57 вопросов) и 3 практические задачи.

Краткое описание письменного задания

Пример тестовых заданий:

  1. Укажите основные характеристики, относимые к методу рынка капитала:

а) результатом оценки является оценка на уровне контроля;

б) остаточная стоимость может быть рассчитана 4 методами;

в) информационной базой оценки является информация о слиянии и поглощении компаний:

г) информационной базой оценки является информация о купле-продаже неконтрольных пакетов акций;

д) информационной базой оценки является информация о купле-продаже предприятий целиком.

е) период функционирования предприятия делится на два периода- прогнозный и постпрогнозный;

ж) базовыми принципами метода являются принцип спроса и предложения, ожидания, замещения;

з) базовыми принципами метода являются принцип вклада, спроса и предложения, замещения.

  1. Верно или неверно утверждение, что мультипликатор Цена/выручка от реализации хорошо коррелируется с доходностью продаж или маржой чистой прибыли?

а) верно;

б) неверно.

  1. Денежный поток для собственного капитала определяется как:

а) чистый доход + начисленная амортизация – увеличение долгосрочной задолженности – прирост собственного оборотного капитала – капитальные вложения + снижение долгосрочной задолженности;

б) чистый доход - начисленная амортизация – увеличение долгосрочной задолженности + прирост собственного оборотного капитала – капитальные вложения;

в) чистый доход + начисленная амортизация + увеличение долгосрочной задолженности – прирост собственного оборотного капитала – капитальные вложения – снижение долгосрочной задолженности.

  1. Какие из нижеперечисленных методов используются для расчета остаточной стоимости действующего предприятия:

а) модель Гордона;

б) метод расчета ликвидационной стоимости;

в) модель оценки капитальных активов;

г) а, в.

Пример задачи:

В бизнес-плане предприятия, создаваемого для освоения коммерчески перспективного нового продукта, значится, что его ожидаемые прибыль до уплаты налогов и балансовая стоимость активов через год составят соответственно 10 и 25 млн. руб. В этом же документе указано, что предприятие через год будет иметь непогашенных долгов на сумму 5 млн. руб. и за год из необлагаемой налогом части прибыли выплатит проценты по кредитам на сумму 1 млн. руб. Ставка налога с прибыли, закладываемая в бизнес-план, равна 24%. Из опубликованного финансового отчета аналогичного предприятия (полностью специализирующегося на выпуске технически близкого продукта для того же сегмента рынка) следует, что за несколько прошедших лет отношение котируемой на фондовой бирже стоимости одной акции этого предприятия к его приходящейся на одну акцию годовой прибыли после налогообложения оказалось равным в среднем 7,2. Мультипликатор «Цена/Балансовая стоимость» по этому предприятию составил за ряд прошедших лет 3,3.

Как должен будет оценить инвестор будущую рыночную стоимость создаваемого предприятия по состоянию на год спустя после начала им деятельности, если инвестор доверяет статистике и сопоставимости сравниваемых фирм по мультипликатору «Цена/Прибыль» на 80% (субъективная оценка), а по мультипликатору «Цена/Балансовая стоимость» — на 20% (в сумме данному методу оценки он доверяет на 100%).

  1. Литература

Основная литература:

  1. Долгова О.В. Оценка бизнеса : пособие и практикум / О.В. Долгова – Воронеж, ВГУ, 2012. – 50 с.
  2. Финансовый менеджмент : учеб / Д.А Ендовицкий, Н.Ф. Щербакова, А.Н. Исаенко и др. – М. : Рид Групп, 2011. – 800 с.

Дополнительная литература:

  1. Корпоративный финансовый менеджмент : учеб.-практ. пособие / М.А. Лимитовский, Е.Н. Лобанова, В.Б. Миносян, В.П. Паламарчук. – М. : Издательство Юрайт, 2012. – 990 с.
  2. Оценка бизнеса: учебник для студ. вузов, обучающихся по экономическим специальностям / [под ред. А.Г. Грязновой и М.А. Федотовой]. – 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 732 с.

  1. Автор: стар. преп. Долгова О. В.

2.11.2 Рабочая программа дисциплины «Компьютерные модели в управлении финансами»

  1. Цели курса: изучение инструментов, позволяющих упростить получение финансовой отчетности, данных о финансовом состоянии компании, отчетов о потоке денежных средств и баланса, провести точный и конкретный анализ предлагаемых финансовых проектов.

  1. Задачи курса: использование возможностей информационных технологий в области получения точных данных для оценки финансовой устойчивости, рентабельности и платежеспособности предприятий, оборачиваемости материальных средств.

  1. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины (модуля):

Когнитивные компетенции, связанные со специализацией программы (ККС)

  • знание основ организации финансовых отношений, функционирования финансового механизма организаций реального сектора экономики.

Функциональные компетенции, связанные со специализацией программы (ФКС)

  • владение информационными технологиями в задачах обоснования финансовых решений.

  1. Перечень тем курса

Тема 1. Развитие рынка отечественных аналитических компьютерных программ (2 час.)

Создание и поддержка аналитических банков данных. Технологии совместного использования данных. Классификация программ аналитического направления.

Тема 2. Обзор функциональных возможностей программ фирм АЛЬТ, ИНЭК, Про-Инвест (2 час.)

Описание решаемых задач. Рассмотрение основных разделов и функций. Постановка задач.

Тема 3. Построение модели текущей деятельности. Создание учебного проекта (2 час.)

Разработка операционного плана проекта. Анализ первого возможного управленческого решения. Разработка программы активизации сбыта. Расчет и анализ полученных результатов.

Тема 4. Оптимизация финансового состояния предприятия с использованием возможностей «Project Expert» (2 час.)

Моделирование высвобождения денежных средств за счет управления оборотным капиталом. Моделирование изменений программы производства и сбыта. Управление структурой платежных средств. Построение графика кредитования.

Тема 5. Оценка инвестиционных проектов (2 час.)

Подготовка инвестиционного проекта развития существующего или создания нового предприятия. Оценка будущего финансового состояния компании. Проигрывание различных сценариев проекта и сравнение их между собой. Проведение всестороннего анализа проекта: анализ общей эффективности, анализ чувствительности и анализ эффективности проекта для отдельных его участков. Оценка эффективности деятельности компании, осуществляющей комплекс различных проектов. Контроль за выполнением проектов, путем сравнения проектируемых и реальных денежных потоков.

Тема 6. Финансовый анализ с использованием Project Expert (2 час.)

Составление бюджета компании. Приведение бюджета в соответствии с бизнес-планом. Оценка будущего финансового состояния компании. Автоматический расчет более тридцати финансовых коэффициентов. Построение интегрированных финансовых потоков. Сравнение проектируемых и реальных денежных потоков.

  1. Методические рекомендации и пособия по реализации учебной программы

В процессе преподавания используются следующие методы: лекции, практические занятия, индивидуальные лабораторные задания, имитационные модели, тестовый контроль. Примеры конкретных ситуаций разбираются в виде деловых игр, например коллективная разработка учебного примера по оценке будущего финансового состояния компании проводится с проигрыванием различных сценариев проекта и сравнением их между собой. Контроль за выполнением проектов, происходит путем сравнения проектируемых и реальных денежных потоков для отдельных его участков.

В ходе проведения курса используется раздаточный материал с общими для группы и индивидуальным заданиями, для расчета и анализа следующих задач:

Построение модели компании (моделирование текущего состояния компании, формирование активов и пассивов, описание структуры предприятия, моделирование метода бухгалтерского учета)

Построение операционного плана проекта (формирование плана сбыта, моделирование процесса продаж, формирование плана производства, моделирование прямых производственных издержек, моделирование плана по персоналу, условий оплаты труда, формирование статей затрат)

Разработка стратегии финансирования (описание условий привлечения финансовых ресурсов, порядка обслуживания задолженности и расчетов с акционерами, определение потребности в капитале на основании данных отчета о движении денежных средств).

  1. Контрольные задания

Контроль освоения материала проводится по итогам выполнения расчетных и аналитических задач.

Примеры форм промежуточного контроля

Задача

В рамках проекта длительностью 1 год планируется выпуск и продажа продукта «Изделие 1 » в количестве 50 единиц в месяц по цене 1000 р за единицу. Суммарные производственные издержки на единицу продукции составляют 785 р, ежемесячные общие издержки 4000 р. Учитывая налог на прибыль, определить, изменение каких факторов оказывает наибольшее влияние на NPV (в порядке убывания влияния)

1) Объем сбыта, цена сбыта, прямые издержки, общие издержки

2) Цена сбыта, прямые издержки, объем сбыта, общие издержки

3) Прямые издержки, цена сбыта, объем сбыта, общие издержки

4) Цена сбыта, общие издержки, прямые издержки, объем сбыта

Тесты

  • Перечислите основные задачи, решаемые cпомощью аналитических компьютерных программ
  1. Задачи перспективного и оперативного планирования, задачи учета, задачи анализа параметров производственного процесса, задачи регулирования.
  2. Определение потребностей в необходимом виде информации, установление правил распределения информации, обеспечение передачи информации, установление норм на способы передачи информации, охрана информации
  3. Создание средств автоматизации документооборота, решение задач программных и технических средств защиты, создание глобальных компьютерных сетей, создание игровых обучающих программ
  • Выберите правильные характеристики для приобретаемой системы анализа экономических показателей

Открытость алгоритмов расчетов для корректировки их пользователем

Независимость от квалификации пользователя в области ИТ.

Возможности многовариантности расчетов

Защищенность

Наличие графических возможностей

Одновременный анализ нескольких бизнес-планов

Текстовая диагностика ошибочных действий

Уровень программной реализации (СУБД +; отсутствие - )

Наличие импорта входных и выходных данных

Учет эргономических требований

Курс завершается зачетом.

  1. Литература

Основная литература:

  1. Нагина Е.К. Компьютерное моделирование в менеджменте: от постановки задач до принятия решений : учебное пособие для слушателей магистерских и МВА программ / Е.К. Нагина, В.И. Тинякова, В.А. Ищенко. – Воронеж : Центр научно-технической информации, 2010. – 263 с.
  2. Давнис, В.В. Прогноз и стратегический выбор: Монография / В.В. Давнис, Е.К. Нагина, В.И. Тинякова, В.А. Ищенко; Воронеж, гос. ун-т. – Воронеж: Изд-во Воронеж. гос. ун-та, 2004. – 216 с.

Дополнительная литература:

  1. Шапкин, А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций: Монография / А.С. Шапкин. – М.: издательско-торговая корпорация “Дашков и К0”, 2003. – 544 с.
  2. Шим Джай К. Основы коммерческого бюджетирования / Джай К. Шим, Джойл Г. Сигел / пер. с анг. – СПб.: Азбука : Бизнес-Микро, 2001 . – 474 с.

  1. Автор: к.э.н., доц. Нагина Е. К.

2.12 Рабочая программа дисциплины «Английский язык»

  1. Цели курса: Курс английского языка (Business English) направлен на достижение студентами профессионального уровня владения английским языком, соответствующего требованиям международного сертификата Business English Certificate- 2.
  2. Задачи курса: является формирование у специалистов коммуникативной языковой компетенции, которая состоит из лингвистического, социолингвистического и прагматического компонентов. Каждый из компонентов должен включать в себя определенные знания, умения и навыки.

Для достижения поставленной цели необходимо формировать и развивать все компоненты коммуникативной языковой компетенции (КЯК), а также все виды речевой деятельности (РД).

Для достижения поставленной задачи необходимо формировать и развивать все компоненты коммуникативной языковой компетенции (КЯК), а также все виды речевой деятельности (РД).

  1. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины:

1) Лингвистический компонент КЯК – знания общей и профессиональной лексики, фонетических и грамматических правил.

2) Социолингвистический компонент – знание правил и норм использования языка в различных типовых ситуациях делового общения и развитие соответствующих умений.

3) Прагматический компонент – умение пользоваться языковыми средствами в определенных функциональных целях.

4) Чтение как вид РД – Специалисты должны уметь извлекать общую, ключевую и детализированную информацию из текстов по специальности, применяя умения просмотрового, изучающего и оценочного видов чтения специальных текстов.

5) Письменная речь – специалисты могут писать заявления о приеме на работу, резюме, запросы, доклады и отчеты, официальные письма.

6) Аудирование как вид РД – специалисты могут понимать на слух разъяснения, мнения, предложения, аргументы, фактическую и статистическую информацию при восприятии устной речи преподавателя, других обучающихся и носителей языка (в аудиозаписи)

7) Говорение – специалисты могут реализовывать следующие коммуникативные компетенции в диалогической и монологической речи:

-представлять профессиональную информацию, в том числе в таблицах, графиках, цифровых данных;

- делать сообщения по профессионально направленной тематике;

- обсуждать профессиональные ситуации (cases)

- рассматривать альтернативные позиции;

- вносить предложения;

- запрашивать разъяснения;

- соглашаться или не соглашаться с собеседником;

- делать выводы, суммировать результаты обсуждения.

Грамматические и лексические навыки отрабатываются и закрепляются на каждом занятии.

  1. Тематический план.

№п/п

Название темы

Аудиторн.

часы

Самостоят.

Работа

Формы текущего

контроля

литература

1.

Company structure

4

4 ч. (подготовка

сообщения о своей кампании)

Мини-доклад

(NIB) Unit 1

(NIB St. B)

Unit 1

(ML) Unit 8

(BCG) Games 1, 7a-d

2.

Company profile

4

4 ч. (подготовка

сообщения о своей кампании)

Работа в парах

(BCG) Games 8a-b; 20a-c

3.

Legal forms of business

4

4ч (подготовка

сообщения о своей кампании)

Работа в парах

(NIB) Unit 11

4

2 Работа над ошибками

A test BEC vantage

(BEC Vantage)

4.

How to make a good presentation

10

6 (изучение теории и подготовка 15-минут-ных презентаций)

Презентации на занятиях в течение первого семестра.

5.

Employment, Staff recruitment

4

4

Ролевая игра

(NIB) Unit 2

(NIB St. B) Unit 2

ML Unit 5

6.

Interviewing

4

4

Ролевая игра

ML Unit 5

(BOVG)

7.

Writing a Memo

4

2 (написание служебной записки)

Письменная работа

ML Writing file

4

2 Работа над ошибками

A test BEC vantage

(BEC Vantage)

8.

Globalisation

4

4

A Case Study

(BLB Video)

ML Unit 1

9.

Merges, takeovers, joint ventures

4

4

A Case Study

(NIB St. B)

Unit 12

ML unit 12

10.

Alliances (video)

4

4

(MLA video)

11.

Franchising

4

4

A Case Study

(NIB) Unit 4

(NIB St. B)

Unit 4

4

2 Работа над ошибками

A test BEC vantage

(BEC Vantage)

12.

A good manager, leadership

4

4

A discussion

(BLB Video)

ML Unit 14

13.

Brands, brand management

4

4

A Case Study

(BLB Video)

ML Unit 2

14.

Commenting upon charts, graphs and tables

4

4

Письменная работа

(NIB) Unit 10

(NIB St. B)

Unit 10

15

Writing a report

4

4

Письменная работа

(NIB St. B)

Units 1, 10

16.

4

2

A test BEC vantage

(BEC Vantage)

17.

Culture

4

4

A discussion

(NIB) Unit 5 (NIB St. B)

Unit 5

ML Unit13

18.

Writing an official letter

4

4

Письменная работа

(СС) ,(CW)

Review

14

1.

Product life cycle

4

4

Presentations

2.

Strategies to gain competitive advantage (cost leadership, differentiation, focusing)

4

4

Presentations

ML Unit 15

3.

Pricing strategies.

4

4

Presentations

4.

Advertising

6

4

Presentations, a discussion

ML Unit4

(NIB) Unit 14 (NIB St. B)

Unit 14

4

4

A test BEC vantage

(BEC Vantage)

5.

Business ethics

6

4

A Case Study

(NIB) Unit 5 (NIB St. B)

Unit 5

6

Selling abroad effectively

4

4

Presentations

(NIB) Unit 5 (NIB St. B), Unit 5

7.

Writing an enquiary, writing a CV

8

8

Письменная работа

(CC), (CW)

4

4

A test BEC vantage

(BEC Vantage)

8.

Product/Service positioning

4

4

Presentations

9

Assessing staff performance

4

4

A discussion

ML Unit 16

10.

Financial Measurements

6

4

A discussion

ML Unit9

11

Good customer service

4

4

A discussion

4

4

A test BEC vantage

(BEC Vantage)

12.

Staff motivation

4

4

A discussion

Review

10

16

Presentations

13.

Situational dialogues

10

4

  1. Методические рекомендации и пособия по реализации учебной программы

BEC Preliminary 3: Student’s Book with Answers. – Cambridge: University Press, 2010. – (ESOL Examinations)

BEC Preliminary 4: Student’s Book with Answers. – Cambridge: University Press, 2010. – (ESOL Examinations)

BEC Preliminary 3: CD. – Cambridge: University Press, 2010. – (ESOL Examinations)

BEC Preliminary 4: CD. – Cambridge: University Press, 2010. – (ESOL Examinations)

  1. Контрольные задания

В качестве контрольно измерительных материалов используются стандартизованные тесты BEC 2 или BEC Vantage, оценивающие уровень владения английским языком по четырем видам речевой деятельности (чтение, аудирование, письмо и говорение).

Чтение оценивается из расчета 1 балл за каждое правильно выполненное задание. Соответственно, 1 ошибка также соответствует 1 баллу.

Аудирование оценивается так же, как чтение – 1 балл за каждый правильный ответ.

Письмо оценивается из 22 баллов. Выполнение каждого из следующих требований оценивается максимум в два балла.

  • Are all the points in the rubric adequately covered?
  • Is the answer the correct length ?
  • Is it easy to follow the writer’s ideas?
  • Are the writers main points adequately supported?
  • Is the layout clear and appropriate? (paragraphs, headings, bullets etc.)
  • Is the answer free of redundancy and repetition?
  • Are the sentences of an appropriate length?
  • Are linking words and phrases used clearly and naturally?
  • Is there a range of vocabulary, grammar and functional language?
  • Is the language generally accurate?
  • Is the formality and tone appropriate and consistent?

Говорение. Данная часть экзамена состоит из трех разделов, каждая из которых оценивается в 20 баллов.

Первый раздел свободная беседа с преподавателем;

Второй раздел – 3-5 минутное монологическое высказывание по одной из предложенных тем:

  1. Product life cycle.
  2. Strategies to gain a competitive advantage (cost leadership, differentiation, focusing)
  3. Giving a good presentation.
  4. A good manager.
  5. Pricing strategies.
  6. Business Ethics.
  7. Interviewing for a job.
  8. Taking part in an interview.
  9. Selling abroad effectively.
  10. Staff motivation.
  11. Strategies ( Merges, takeovers, joint ventures)
  12. Product/ service positioning.
  13. Staff recruitment.
  14. Assessing staff performance.
  15. Financial Measurements.
  16. Legal forms of business.
  17. Brand management.
  18. Opening a new business.
  19. Good customer service.

Третий раздел – 8-10 минутное диалогическое высказывание по предложенным ситуациям.

Образцы ситуаций:

  1. Your company has recently begun to lose its share of the market due to competition from a new firm which charges customers less. You have been asked to suggest ways of solving the problem. Discuss and decide together:
  • how advertising could help the company to deal with competition
  • what types of incentives the company could offer to customers.
    1. Your company is considering introducing a NO-Smoking policy. You have been asked to give your opinions on this policy. Discuss and decide together:
  • Which parts of a company’s premises should be included in a NO-Smoking policy
  • How the company could deal with any objections from staff who are smokers
    1. A key staff member has just left your company and you have been asked to recruit a replacement. Discuss and decide the following:
  • the qualities required for the job

- the best method of recruiting a replacement

  1. Литература.
  2. Ashley A. A Handbook of Commercial Correspondence. – Oxford University Press, 1998. (СС)
  3. Ashley A. A Correspondence Workbook. Oxford University Press, 1998.(СW)
  4. BEC Preliminary 3: Student’s Book with Answers. – Cambridge: University Press, 2010. – (ESOL Examinations)
  5. BEC Preliminary 4: Student’s Book with Answers. – Cambridge: University Press, 2010. – (ESOL Examinations)
  6. BEC Preliminary 3: CD. – Cambridge: University Press, 2010. – (ESOL Examinations)
  7. BEC Preliminary 4: CD. – Cambridge: University Press, 2010. – (ESOL Examinations)
  8. Business Leader. Briefings. A Video Guide. – Pearson Education, 2000. (BLB Video)
  9. Cambridge Business English Certificate Vantage Examination. – Cambridge University Press, 2004. (BEC Vantage)
  10. Cambridge Business English Certificate Vantage Examination. Cassette 1. – Cambridge University Press, 2004.
  11. Cotton, David, Falvey, David, Kent, Simon Market Leader. Intermediate Business English. Course Book – Longman, 2010. (ML)
  12. Cotton, David, Falvey, David, Kent, Simon Market Leader. Intermediate Business
  13. Course Book – Longman, 2010 Cassette 1,2
  14. Gairns, Ruth, Redman, Stuart. Oxford Word Skills: Intermediate: With CD. – Oxford: University Press, 2012.
  15. Hollett, Vicki , Duckworth, Michael Business Objectives. - Oxford University Press, 2008.
  16. Hollett, Vicki Meeting Objectives. Activity Book. - Oxford University Press, 2007.
  17. Hollett, Vicki , Business Objectives. Student’s Book. - Oxford University Press, 2008.
  18. Hollett, Vicki , Business Objectives. Video Guide. - Oxford University Press, 2008.(BOVG)
  19. Jones, Leo, Alexander, Richard New International Business English. Student’s Book - Cambridge University Press, 1999.
  20. Jones, Leo International Business English Video Guide – Cambridge University Press, 1998.
  21. Lloyd ,Angela, Preier, Anne Business Communication Games. – Oxford University Press, 2002. (BCG)
  22. Market Leader. Alliances. A Video Guide. – Pearson Education, 2000. (MLA video)
  23. Mascull, Bill Key Words in Business. – London: Harper Collins Publishers, 2001ё. (KWB)
  24. O’Driscoll, Nina, Scott-Barrett, Fiona Business Challenges. Study Book. – Harlow: Pearson Education, 2000.
  25. O’Driscoll, Nina, Scott-Barrett, Fiona Business Challenges. Course Book. – Harlow: Pearson Education, 2001.
  26. O’Driscoll, Nina, Scott-Barrett, Fiona. BEC Vantage Masterclass: Upper Intermediate: Course Book.- Oxford: University Press, 2010.
  27. O’Driscoll, Nina, Scott-Barrett, Fiona. BEC Vantage Masterclass: Upper Intermediate: Work Book.- Oxford: University Press, 2010.
  28. O’Driscoll, Nina, Scott-Barrett, Fiona. BEC Vantage Masterclass: Upper Intermediate: CD.- Oxford: University Press, 2010.
  29. Robinson, Nick. Cambridge English for Marketing: With CD. – Cambridge: University Press, 2010. – (Professional English)
  30. Test Your Business English. Intermediate. – Harlow: Pearson Education, 2000.
  31. Test Your Business English. Elementary. – Harlow: Pearson Education, 2000.
  32. Test Your Business English. Finance. – Harlow: Pearson Education, 2000.
  33. Test Your Business English. Accounting. – Harlow: Pearson Education, 2000.
  34. Test Your Business English. Marketing. – Harlow: Pearson Education, 2000.
  35. Tullis, Graham, Power,Susan New Insights into Business. Workbook. – Harlow: Pearson Education, Longman 2010.(NIB)
  36. Tullis, Graham, Trappe, Tonya New Insights into Business. Students’ Book – Harlow: Pearson Education, Longman, 2010. (NIB St. B)
  37. Tullis, Graham, Trappe, Tonya New Insights into Business. Teacher’s Book. Harlow: Pearson Education, Longman, 2010.

Авторы – доцент Долгова М.В., Данилова Л.А., Сальникова И.Ю., Сидорова Н.В.

2.12 Рабочая программа дисциплины «Немецкий язык»

  1. Цели курса: формирование у специалистов коммуникативной языковой компетенции, которая состоит из лингвистического, социолингвистического и прагматического компонентов, каждый из которых должен включать в себя определенные знания, умения и навыки. Формирование этой компетенции реализуется в различных видах речевой деятельности, как в устной, так и в письменной форме.

  1. Задачи курса: теоретическая и практическая направленность курса по немецкому языку определяются согласно требованиям программы по немецкому языку, а также требованиям Федеральной Комиссии по подготовке управленческих кадров для организаций народного хозяйства РФ по немецкому языку и способствуют достижению глобальной цели обучения: формирование и развитие у обучаемого способности коммуникативно адекватно организовать свое речевое поведение в сфере своей профессиональной специальной деятельности, а также в образовательной сфере, т.е. развитие профессиональной компетентности и обеспечение эффективной деятельности в процессе деловой коммуникации на немецком языке.

  1. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины:

Чтение

Понимать простые информационные материалы: короткие простые тексты, описания, объявления, стандартные письма и факсы на знакомую тему; выделять из прочитанного конкретную информацию

Письмо

Может предоставлять личные данные в письменном виде: писать простые фразы и предложения о себе и других людях, о том, где они живут и чем занимаются.

Речь

Может выполнять простые коммуникативные задания, кратко высказаться на простейшие темы: описать себя, род своей деятельности, место, где живет, что нравится или не нравится и т.д.

За время обучения уровень владения немецким языком для успешного прохождения стажировки в Германии должен достичь ступени В1-В2.

  1. Тематический план.

Название темы

Аудитор-ные часы

Самостоятельная

работа

Формы текущего контроля

Литература

1

Firmenbesuch

Das Tagesprogramm erklären

Eine Betriebsführung

10

10 (подготовка сообщения о визите в иностранную фирму)

Реферат по теме

Unternehmen Deutsch

Lektion 1

2

Unternehmen und Produkte

Branchen und Unternehmensformen

4

4 (подготовка реферата об экономике Германии)

Реферат по теме

Диалоги по теме

DU

Lektion 2

3

Unternehmensgröße und –leistung

Unternehmensstruktur

Rechtsformen von Unternehmen

4

4

4(подготовка сообщений о структуре фирмы)

4

Дискуссия по теме

UD

L.2

Fachtexte

4

Ein Unternehmen vorstellen

Eigenes Unternehmenvorstellen

4

8

12(подготовка презентаций фирм)

Презентации фирм в течение семестра

UD

L.2.5

Internetmaterialien

5

Geschäftlich motivierte Kontakte/Reisen

12

12

Ролевые игры

UD

L.3

6

Aufbau und Aufgaben verschiedener Abteilungen

Arbeitszeit und Bezahlung

4

4

8 Рефераты по теме,

Ролевые игры

Диалоги

По теме

UD

L.4

Zeitungsmaterialien

7

Verantwortungsbereiche im Beruf beschreiben

8

8

Дискуссия

UD L.4

8

Ins Ausland telefonieren

8

8 Рефераты по теме

Аудирование, тест

UDL.5

9

Geschäftskommunika-

tion Schreiben

10

10 Деловые письма

Тест: письмо

G K . L.1-8

10

Planen und Reservieren

10

10 Сообщения по теме

Ролевые игры

UD, L.6

11

Unterwegs in Deutschland

8

8 Сообщение по теме

Диалоги

Тест

UD, L.7

12

Kennenlernen deutscher Handelsmessen

10.

10 Рефераты по теме

Диалоги

Презентаци

Работа в группах

UD, L.8

13

Globalisierung

6

6 Сообщение по теме

Дискуссии

Fachtexte aus der Presse

14

Strukturwandel in der deutschen Wirtschaft

6

6 Рефераты по теме

Тематическое собеседование

Fachtexte aus der Presse

15

Export-Import

10

10 Рефераты по теме

Диалоги

Ролевые игры: переговорный процесс

UD, L 9

16

Bewerbung in Deutschland/ Vorstellungsgespräch

8

8 Сообщения по теме

Ролевые игры

UD, L.10

17

Standard-Korrespondenz

8

8 подготовка корреспонденции

Тест

GK Schreiben

18

Beschaffung, Produktion

6

6 Сообщения по теме

Доклады, диалоги

Fachtexte

19

Absatz, Marketingelemente

8

8 Сообщения по теме

Дискуссия

Fachtexte

20

Management

Personalwirtschaft

8

8 Cообщения по теме

Обсуждение докладов

Fachtexte

21

Finanzen

4

4 Доклады

Обсуждение докладов

Fachtexte

22

Das politische und gesellschaftliche Umfeld

4

4 Рефераты

Дискуссия

Fachtexte

Interkulturelles Verständnis

23

Unternehmenskultur

4

4 Диалоги

Дискуссия

Тест

Fachtexte

  1. Методические рекомендации и пособия по реализации учебной программы

Подготовка на немецком языке осуществляется по трем основным направлениям:

1) Alltagsdeutsch (бытовой немецкий: цель изучения – развитие и формирование основных речевых интенций в различных сферах разговорного немецкого, например: на почте, на вокзале (справочное бюро, в кассе), визит: деловой, частный, визит к врачу, в аптеке; посещение магазина, театра, кино и т.д.).

2) офисная коммуникация - Deutsch für den Beruf (Bürokommunikation).

3) Wirtschaftsdeutsch (как подготовка слушателей к лекционным курсам, которые им предстоит прослушать по прибытии в Германию перед началом производственной практики на одном из немецких предприятий.

Предусмотрена общая теоретическая подготовка по темам, обрабатываемым на базе текстов из „Marktlexikon“ (газета „Markt“), а также монографий немецких авторов, которые дополнялись конкретными актуальными материалами по указанным выше экономическим профилям из источников современной немецкой прессы (см. газету „Markt“, предоставляемую Гете-институтом в г. Москве).

  1. Контрольные задания

Итоговая аттестация по иностранному языку проводится частично в автоматизированном режиме по тестам, разработанным Экспертным советом при Комиссии по организации подготовки управленческих кадров для организаций народного хозяйства Российской Федерации.

  1. Литература
  2. Борисова Л. М. Методические указания по теме Меssenund Ausstellungen in Deutschland. И-479.Воронеж 2011.
  3. Борисова Л.М. Методические указания по теме: Marketing. Воронеж 2012.
  4. Борисова Л.М. Методические указания по теме Wirtschaftsdeutsch. Zur Definition von Grundbegriffen. Воронеж2012.
  5. Основной интегрированный учебник (Kursbuch) (книга для учителя, книга для студента, аудиоматериал);
  6. Conlin C. Unternehmen Deutsch:Lehrwerk fur Wirtschaftsdeutsch: Lehrbuch.-Munchen:Klett Edition Deutsch,1999.
  7. Unternehmen Deutsch:Kassettenpaket.-Munchen: Klett Edition Deutsch,1995.-Kassette
  8. Wiseman, Christa. Unternehmen Deutsch:Lehrwerk fur Wirtschaftsdeutsch: Arbeitsheft.-Munchen:Klett Edition Deutsch,1996.-96s.:il.
  9. Wiseman, Christa, Jones, Heather. Unternehmen Deutsch: Lehrerhandreichung.- Stuttgart: Ernst Klett International,1999.-20s.:il.

Специализированные учебные материалы для развития отдельных навыков:

Чтения

  1. Dienst, Leonore. Training Deutsch fur den Beruf: Ubungen mit Erlauterungen zum Wortschatz, zur Grammatik, zum Lesen, Horen und Schreiben.-Ismaning:Verlag fur Deutsch,1999.
  2. Buhlmann R. Wirtschaftsdeutsch von A-Z: Lehr- und Arbeitsbuch.-Berlin:Langenscheidt, 1999.
  3. Braun Ch. Wirtschaft-auf deutsch: Lehrwerk fur Wirtschaftsdeutsch fur die Mittelstufe: Handbuch fur den Unterricht.-Stuttgart:Ernst Klett International,2000.
  4. Hoffgen A. Deutsch lernen fur den Beruf: Lehrbuch.- Ismaning:Verlag fur Deutsch, 1999.
  5. Jung L. Betriebswirtschaft:Lese- und Arbeitsbuch.- Ismaning:Hueber,1999.

Письма

  1. Hoffgen A. Deutsch lernen fur den Beruf: Lehrbuch.- Ismaning:Verlag fur Deutsch, 1999.
  2. Hering A. Geschaftskommunikation: Schreiben und Telefonieren: Kursbuch.- Ismaning: Hueber, 2000.
  3. Materialien für Wirtschaftsdeutsch Zertifikat Deutsch für den Beruf übungsmaterialien zur Vorbereitung auf die Prufung. – München: Goethe-Institut, 1996.
  4. Koll R., Müller H. Training Zertifikat Deutsch als Fremdsprache. Übungen zum Brief. Verlag für Deutsch1996.

Аудирования

  1. Hoffgen A. Deutsch lernen fur den Beruf: Lehrbuch.- Ismaning:Verlag fur Deutsch, 1999.
  2. Krause W. Geschaftskontakte: Videosprachkurs fur Wirtchaftsdeutsch: Begleit- und Arbeitsbuch.-Berlin: Langenscheidt,
  3. Miebs U. Kontakt Deutsch: Deutsch fur berufliche Situationen: Kursbuch.-Berlin:Langenscheidt,
  4. Buscha A. Geschaftskommunikation: Verhandlungssprache: Kursbuch.-Ismaning: Hueber,
  5. Deutsche Sprache in der Wirtschaft. Begleitbuch zur Hörfunk-Serie der Deutschen Welle. Labonte, Büro für Verlagsmarketing 1998
  6. Becker, Braunert. Dialog Beruf 1,2,3.Max Hueber Verlag 1998.

Устной речи

  1. Namuth K., Lüthi. Gesprächstraining. Deutsch für den Beruf. Verlag für Deutsch.1998.
  2. Becker,Braunert. Dialog Beruf 1,2,3. Max Hueber Verlag 1998.
  3. Krause W. Geschaftskontakte: Videosprachkurs fur Wirtchaftsdeutsch: Begleit-und Arbeitsbuch.- Berlin: Langenscheidt,
  4. Miebs U. Kontakt Deutsch: Deutsch fur berufliche Situationen: Kursbuch.-Berlin:Langenscheidt,2000.
  5. Miebs U. Kontakt Deutsch: Deutsch fur berufliche Situationen: Redemittelbuch.-Berlin:Langenscheidt,2000.
  6. Buscha A. Geschaftskommunikation: Verhandlungssprache: Kursbuch.-Ismaning: Hueber,
  7. Hering A. Geschaftskommunikation: Schreiben und Telefonieren: Kursbuch.- Ismaning: Hueber, 2000.

Материалы для самостоятельных занятий.

  1. Hohenemser P. Grundwissen Wirtschaft. – München: Wilhelm Heyne Verlag, 1995.
  2. Markt-Materialien aus der Presse für berufsorientierten Unterricht DaF.Hrsg. vom Goethe Institut.

Maтериалы по специализациям:

Management:

  1. Buhlmann R.,Fearns A. Wirtschaftsdeutsch von A.-Z. Lehr-und Arbeitsbuch. Langenscheidt. 1995.
  2. Buhlmann R., FearnsA. Einführung in die Fachsprache der Betriebswirtschaft.Goethe-Institut München 1989.
  3. Materialien aus der Presse für berufsorientierten Unterricht. DaF. Hrsg. vom Goethe-Institut.

Marketing:

  1. Schweitzer B. D. Allgemeine Betriebswirtschaftslehre. Bd Leistungsprozess./.7.Auflage. Lucius/Lucius Stuttgart 1997
  2. Deutsche Sprache in der Wirtschaft. Köln 2012.
  3. Buhlmann R. Fearns A. Wirtschaftsdeutsch von A-Z. Langenscheidt. 1995
  4. Györgyi Szalay Gespräch ist Geschäft- Pro Lingua 1995.
  5. Materialien aus der Presse für berufsorientierten Unterricht DaF, hrsg. vom Goethe-institut.

Finanzen:

  1. Hoffgen A. Deutsch lernen für den Beruf. Verlag für Deutsch 1996.
  2. Butzphal G. Wirtschaftsdeutsch. Verlag Moritz Diesterweg Frankfurt am Main1991.
  3. Marktplatz- Deutsche Sprache in der Wirtschaft. Köln 1998
  4. Materialien aus der Presse für berufsorientierten Unterricht DaF ,Hrsg. vom Goethe-Institut
  5. Schweitzer B.D. Allgem. Betriebswirtschaftslehre. Lucius& Lucius Stuttgart !997.
  6. Борисова Л. М. Методические указания по теме Меssenund Ausstellungen in Deutschland.
  7. И-479.Воронеж 2002.
  8. Борисова Л.М. Методические указания по теме: Marketing. Воронеж 2002.
  9. Борисова Л.М. Методические указания по теме Wirtschaftsdeutsch. Zur Definition von Воронеж 2002.
  10. БорисоваЛ.М. Kundenzufriedenheit. Воронеж
  11. БорисоваЛ.М. Geschäftskommunikation. 2011.
  12. БорисоваЛ.М. Мarkt als Referenzraum 2012.
  13. БорисоваЛ.М. Der deutsche Mittelstand.2012.
  14. БорисоваЛ.М. Deutschland-Soziales.2012.

  1. Авторы - доцент Борисова Л.М.

  • Рабочая программа дисциплины «Французский язык»

  1. Цель курса: развитие умения коммуникативно и содержательно адекватно организовать свое речевое поведение в сфере профессионального общения на французском языке.

  1. Задачи курса:

- формирование умения вести профессионально-ориентированную беседу;

- развитие умений письменной речи, необходимых для ведения деловой корреспонденции на французском языке;

- формирование умения понимать содержание аутентичных текстов по специальности;

- овладение знаниями правил и норм использования французского языка в различных типовых ситуациях делового общения

  1. В процессе освоения данной дисциплины у обучающихся формируются следующие компетенции:

Лингвистическая компетенция: владеет знаниями о языковом строе в целом и отдельных языковых уровнях, о фонетической системе, грамматическом строе, словарном составе, стилистических особенностях изучаемого языка, о правилах конструирования высказываний в соответствии с нормами французского языка;

Речевая компетенция: обладает умениями во всех видах речевой деятельности – чтение (ознакомительное и изучающее), аудирование, говорение (диалогическая и монологическая речь), письмо. Владеет следующими навыками и умениями: выделение основной информации и определение значения слов из контекста при ознакомительном (без словаря) чтении, детализированное восприятие всей информации текста при изучающем чтении (со словарем), адекватное восприятие при однократном прослушивании без зрительной опоры монологических и диалогических текстов; воспроизведение и комментирование (устно и письменно) прослушанных и прочитанных текстов, решение деловых задач индивидуально и в команде, участие в ролевых играх, моделирующих реальные ситуации делового общения;

Социокультурная компетенция : владеет знаниями правил и норм использования языка в различных типовых ситуациях делового общения и развитие соответствующих навыков, необходимых для успешного ведения бизнеса, например, речевые правила и освоение навыков ведения деловых переговоров и неформальных бесед, работы в команде, организации рабочего места, деловой переписки, ведения импортных и экспортных операций, приема деловых партнеров и организации деловых поездок;

Прагматическая компетенция: обладает умением пользоваться языковыми средствами в определенных функциональных целях, например, построение текста презентации проекта для различных целевых групп: для привлечения клиента и для участия в тендере или составление резюме для различных работодателей, для организации собрания и заседания, для проведения финансовых операций.

Раздел

Тема

Кол-во часов

Раздел 1. Prise de contact

Тема 1.1. Faire un tour de table

Savoir-faire: se présenter, prendre des notes, interroger l’autre

Grammaire : présent de l’indicatif, préposition de lieu, interrogation directe

Тема 1.2. Engager une conversation téléphonique

Savoir-faire: débuter une conversation, faire face à des complications au téléphone

Grammaire : pronoms personnels compléments, nombres

Тема 1.3. Acceuillir à l’aéroport

Savoir-faire: accueillir un voyageur, rédiger un é-mail

Grammaire : futur simple ; passé composé (formation) ;

Тема 1.4. Accueillir dans l’entreprise

Savoir-faire: Acueillir un visiteur, le faire patienter, reconnaître la qualité d’un accueil

Grammaire : passé récent, interrogation directe

18

Раздел 2 Agenda

Тема 2.1. Prendre rendez-vous

Savoir-faire: proposer/prendre/noter un rendez-vous, tenir à jour un agenda

Grammaire : conditionnel présent : formation et emploi (politesse)

Тема 2.2. Changer de rendez-vous

Savoir-faire: reporter/avancer/annuler un rendez-vous

Grammaire : expression du futur : présent, futur simple, futur proche

Тема 2.3. Organiser son emploi de temps

Savoir-faire: décrire des conditions de travail (horaires, pauses), vérifier une information

Grammaire : expressions de temps: à, depuis, pendant, pour, il y a, etc.

Тема 2.4. Communiquer un emploi du temps

Savoir-faire: rédiger une lettre (expressions de la correspondance commerciale)

Grammaire : expressions de temps: à, depuis, pendant, pour, il y a, etc.

18

Раздел 3. Voyage

Тема 3.1. S’informer sur le lieu de destination

Savoir-faire: collecter/présenter les informations (histoire, géographie, climat, etc)

Grammaire : discours indirect (au présent)

Тема 3.2. Se déplacer en ville

Savoir-faire: s’informer sur les conditions de transport, comprendre/expliquer un itinéraire de métro

Grammaire : impératif

Тема 3.3. Trouver le bon chemin

Savoir-faire: demander/comprendre/expliquer un itinéraire dans la rue

Grammaire : imparfait et passé composé, expressions de lieu : devant, en face, tout droit, etc.

Тема 3.4. Faire du tourisme

Savoir-faire: visiter/présenter un quartier, un site touristique

Grammaire : forme passive

18

Раздел 4. Hôtel

Тема 4.1. Choisir un hôtel

Savoir-faire: s’informer sur le parc hôtelier d’une ville

Grammaire : pronoms relatifs (simples et composés)

Тема 4.2. Réserver une chambre d’hôtel

Savoir-faire: s’informer sur un hôtel, faire/prendre/modifier une réservation

Grammaire : pronom « y », adjectifs démonstratifs

Тема 4.3. Séjourner à l’hôtel

Savoir-faire: se présenter/accueillir à la réception, porter des appréciations

Grammaire : adjectifs/pronoms possessifs, indéfinis

Тема 4. 4. Adresser une réclamation

Savoir-faire: vérifier une note d’hôtel, rédiger une lettre de réclamation

Grammaire : mots de liaison de l’écrit (épistolaire)

18

Раздел 5. Restauration

Тема 5.1. S’adapter aux traditions

Savoir-faire: s’informer sur le déroulement d’un repas au restaurant et à domicile

Grammaire : après/avant de + inf., gérondif, valeurs de l’article

Тема 5.2. Passer commande

Savoir-faire: composer son menu, passer/prendre une commande

Grammaire : article partitif, négations particulières : non plus, ni ... ni etc.

Тема 5.3. Travailler dans la restauration

Savoir-faire: découvrir le métier de cuisinier, expliquer une recette de cuisine

Grammaire : quantités déterminées : un peu de, un kilo de, une cuillerée de, etc

Тема 5.4. Faire des critiques

Savoir-faire: réclamer, porter des appréciations

Grammaire : pronom en

18

Раздел 6. Entreprise

Тема 6.1. Découvrir l’entreprise

Savoir-faire: identifier une entreprise, lire/expliquer/dessiner un graphique

Grammaire :adverbes, nombre (2), expression de la variation

Тема 6.2. Comparer les performances

Savoir-faire: analyser/comparer des résultats et des tendances

Grammaire : expression de la comparaison, de la répartition

Тема 6.3. Réussir dans les affaires

Savoir-faire: analyser des techniques de vente, lancer un produit

Grammaire : plus-que-parfait

Тема 6.4. Chercher des opportunités

Savoir-faire: analyser un secteur économique, une entreprise

Grammaire : condition et hypothèse: les phrases avec “si”

18

Раздел 7 Travail

Тема 7.1. Répartir les tâches

Savoir-faire: identifier différents services de l’entreprise, les tâches du secrétariat

Grammaire : subjonctif : formation, principaux emplois

Тема 7.2. Aménager l’espace du travail

Savoir-faire: examiner différentes façons d’aménager un lieu de travail, rédiger un rapport (1)

Grammaire : condition et hypothèse avec gérondif, à condition que, etc.

Тема 7.3. Résoudre les conflits du travail

Savoir-faire: analyser les relations du travail, rédiger un rapport (2)

Grammaire : passé simple

Тема 7.4. Travailler à l’étranger

Savoir-faire: comparer les conditions de travail d’un pays à l’autre, rédiger un e-mail

Grammaire : discours rapporté (au passé)

18

Раздел 8. Recherche

Тема 8.1. Consulter les offres d’emploi

Savoir-faire: consulter/analyser/rédiger une petite annonce

Grammaire : subjonctif : emploi après un pronom relatif

Тема 8.2. Expliquer ses motivations

Savoir-faire: s’interroger sur ses motivations, rédiger une lettre de motivation

Grammaire : expression du but, accord du participe passé

Тема 8.3. Rédiger un curriculum vitae

Savoir-faire: examiner/sélectionner/rédiger un curriculum vitae

Grammaire : je conseille de + inf, il vaut mieux que + subj, mieux vaut+inf.

Тема 8.4. Passer un entretien d’embauche

Savoir-faire: préparer/ analyser/passer/faire passer un entretien d’embauche

Grammaire : conditionnel passé (avec des verbes modaux)

18

Раздел 9. Prise de parole

Тема 9.1. Pratiquer l’écoute active

Savoir-faire: analyser/comparer des types de conversation, reformuler, questionner

Grammaire : indicatif et subjonctif dans la subordonnée complétive

Тема 9.2. Présenter des objections

Savoir-faire: interrompre, répliquer avec tact

Grammaire : subjonctif dans la subordonnée complétive

Тема 9.3. Faire une présentation

Savoir-faire: établir une grille d’évaluation, faire/évaluer un exposé, prendre des notes

Grammaire : articulateurs logiques et discursifs à l’oral

Тема 9.4. Poser les bonnes questions

Savoir-faire: maîtriser les techniques d’interview, collecter des informations

Grammaire : modalisation

18

Раздел 10. Points de vue

Тема 10.1. Lutter contre le chômage

Savoir-faire: rechercher/analyser les causes et les solutions du chômage

Grammaire : expression de la cause

Тема 10.2. Faire face à la mondialisation

Savoir-faire: s’interroger sur les conséquences de la mondialisation, participer à un forum Internet

Grammaire : expression de la conséquence

Тема 10.3. Comparer les modèles éducatifs

Savoir-faire: examiner/comparer différents systèmes et méthodes éducatifs

Grammaire : expression de l’opposition

Тема 10.4. Faire un tour de la presse

Savoir-faire: réagir à la lecture de la presse, débattre, écrire au courrier des lecteurs

Grammaire : expression de la concession

18

  1. Методическиерекомендации и пособия по реализации учебной программы

Основным принципом работы является максимальная активизация обучающихся посредством преимущественного использования коммуникативных упражнений, требующих широкого применения парной работы и работы в мини-группах. Необходимым условием является использование технических средств обучения.

В программе обучения используются аутентичные видео и аудио-материалы, а также новейшая учебная литература французских издательств.

  1. Контрольные задания

Контроль, промежуточный и финальный, направлен на тестирование уровня коммуникативной компетенции во всех видах речевой деятельности (письменная и устная речь, аудирование и чтение).

Контрольная работа № 1

  1. Pour chaque question 1 à 5, cochez sur la fiche la réponse A, B ou C qui vous paraît exacte.

Ils ont gagné le gros lot !

Un billet qui n’est pourtant pas gagnant pour tout le monde

Vingt salariés de l’entreprise CBA, un fabricant de vêtements pour enfants, ont joué ensemble au loto et ont gagné le gros lot : 10 millions d’euros. Onze d’entre eux ont déjà quitté l’entreprise. Jusqu’à présent, seuls deux employés veulent continuer à travailler.

« Je suis sûr que la plupart des gagnants ne reviendront plus », déclare Pierre Dumont, le directeur de l’usine. Il manque des salariés à tous les niveaux de l’usine. Plusieurs d’entre eux occupaient des postes à responsabilité. « Déjà, toute la production est désorganisée, une chaîne est complètement arrêtée et les commandes arrivent au même rythme », précise le directeur.

Bref, la situation est inquiétante. « De plus, le marché de l’emploi ne nous aide pas. Dans notre région, il y a des chômeurs, mais le problème, c’est que l’industrie textile n’attire plus personne. Il nous sera difficile de recruter. », conclut monsieur Dumont, de plus en plus pessimiste.

  1. Duval

Le Soir, 9/10/06

Questions 1 à 5 (5 points)

  1. Ce document est :
  2. un article de presse
  3. une publicité
  4. une offre d’emploi

  1. Combien de gagnants vont rester chez CBA ?
  2. 2
  3. 11
  4. On ne sait pas précisément.

  1. Quels postes de l’entreprise occupent les gagnants ?
  2. Ils travaillent sur les chaînes de production.
  3. Ils occupent des postes de responsabilité.
  4. Ils occupent des postes de différents niveaux.

  1. Les clients de CBA :
  2. achètent moins qu’avant.
  3. achètent autant qu’avant.
  4. achètent plus qu’avant.

  1. « Le marché de l’emploi ne nous aide pas », dit monsieur Dumont. Pourquoi dit-il ça ?
  2. Parce qu’il y a des chômeurs.
  3. Parce que les gens n’aiment pas travailler dans le textile.
  4. Parce que les employés du textile ont quitté la région.

  1. Lisez la télécopie suivante.

Vous devez la compléter en choisissant le terme approprié.

Pour chaque question 1 à 7, cochez sur la fiche la réponse A, B, C ou D qui vous paraît exacte.

VOYAGES DE RÊVE

TELECOPIE

Date : 26/06/06

A l’attention de : M. Duchemin

Assistant marketing

De la part de : Mme Martin

Directrice commerciale

Monsieur,

La réunion (1) ----------------------- pour le 17/07/06 est (2) ----------------------- au 21/07/06, à la même heure. Cependant, veuillez (3) -------------------- que la réunion n’aura pas lieu au (4) ----------------------- de notre entreprise comme programmée initialement, mais dans les locaux de notre agence de publicité au 18 rue Ste Catherine. Je compte sur votre (5) ----------------- car toute la nouvelle (6) ----------------------- de publicité nous sera présentée. Si vous avez un (7) -----------------------, prévenez-moi immédiatement.

Merci

Salutations

Nicole

Questions 1 à 7 (7 points)

  1. A. attendue B. prévue C. commandée D. autorisée
  2. A. avancée B. maintenue C. annulée D. reportée
  3. A. prendre B. noter C. confirmer D. indiquer
  4. A. centre B. siège C. secteur D. district
  5. A. présence B. apparence C. confiance D. reconnaissance
  6. A. campagne B. réduction C. réclame D. promotion
  7. A. empêchement B. arrangement C. dérangement D. placement

III. Vous travaillez dans l’entreprise ABC. Un de vos collègues vous envoie le courriel suivant :

Carlos,

Seras-tu disponible pour une réunion demain mardi à 17 heures ?

C’est au sujet du client Carco.

Merci pour ta réponse.

Cordialement

Marie Lenoir

Assistante commerciale

(5 points)

Vous répondez par courrier électronique à Madame Lenoir à partir des éléments suivants :

  • Répondre négativement. Exprimer regrets.
  • Expliquer pourquoi.
  • Proposer une autre date : jour et heure.
  • Demander confirmation ou réponse.
  • Saluer.

Vous devez écrire 30 à 45 mots sur la feuille ci-jointe.

  1. Compréhension orale.Vous travaillez au Parc des Expositions et, à l’occasion de la Foire internationale, vous êtes chargé(e) d’accueillir et d’orienter les visiteurs.

- Vous allez entendre sept visiteurs qui demandent un renseignement.

- Vous devez orienter chaque visiteur vers l’un des halls A à G.

- Pour chaque question 1 à 7, cochez sur la fiche la réponse A à G qui vous paraît exacte.

- Vous allez entendre ces personnes deux fois.

Vous avez 30 secondes pour lire les questions 1 à 7.

Questions 1 à 7 (7 points)

  1. A. Mobilier
  2. B. Informatique
  3. C. Articles de sport
  4. D. Gastronomie
  5. E. Tourisme
  6. F. Equipement électroménager
  7. G. Bijouterie et horlogerie

Transcription

Question 1

S’il vous plaît, je voudrais me tenir au courant des dernières nouveautés en matière de logiciels et de cédéroms. Quelqu’un pourrait me renseigner ?

Question 2

Excusez-moi de vous déranger, voilà, mon fils est passionné de tennis et je voudrais lui offrir une nouvelle raquette. Pourriez-vous m’indiquer le hall où il serait possible d’en trouver une ?

Question 3

Je cherche des meubles pour des chambres d’hôtel. Surtout des lits et des matelas. Vous pouvez me dire où je peux trouver ça ?

Question 4

J’ai besoin d’une machine à laver. C’est pour laver la vaisselle. Vous savez s’il existe un stand pour ce type de machine ?

Question 5

Je voudrais prendre des vacances au bord de la mer, avec un groupe d’enfants. Je cherche quelque chose à louer, de pas trop cher. Où puis-je avoir des informations ?

Question 6

Je dois offrir un cadeau à ma femme, par exemple, une bague ou une montre. C’est à quel endroit, s’il vous plaît ?

Question 7

Il y a une dégustation de la cuisine des différentes régions françaises et des vins. Où est-ce que ça se trouve ?

Контрольная работа № 2

  1. Lisez le texte ci-dessous, tiré et adapté d’un article du magazine L’Expansion (25/05/2000)

- Vous devez indiquer si les affirmations suivantes sont vraies ou fausses.

- Si le texte ne donne pas suffisamment d’informations pour répondre « Vrai » ou « Faux », choisissez « Non précisé ».

- Pour chaque question 1 à 5, cochez sur la fiche la réponse A, B ou C qui vous paraît exacte.

Le « fleuriste-minute » compose des bouquets commandés à partir de votre voiture.

On connaissait déjà cela dans la restauration rapide. Voici maintenant le « fleuriste - minute ». Le principe est le même sauf que, au lieu d’un hamburger, c’est un bouquet de fleurs que l’automobiliste commande à partir de sa voiture.

Le premier magasin test a ouvert sur une voie rapide près de Rouen, fin 1999, en Normandie et, depuis 6 mois, Pascal Legros exploite avec deux autres vendeurs ce concept révolutionnaire.

Il a appris le métier de fleuriste dans le magasin, car au départ, il était électricien mais il ne trouvait pas de travail dans sa branche. Deux ans à composer des bouquets, à se former au contact des clients et à la gestion lui ont donné envie d’en faire plus et de créer son entreprise. Le magasin ne proposant que 6 bouquets différents, sa gestion est plus simple.

Le client est aussi plus pressé que dans un magasin traditionnel. « Il faut comprendre ce qu’il veut et le servir dans la minute » commente Pascal Legros.

Questions 1 à 5

  1. Dans ce magasin, on peut commander un bouquet de fleurs en plus d’un hamburger.
  2. Vrai B. Faux C. Non précisé
  3. En France, le 1er magasin « fleuriste - minute » existe depuis 5 ans.
  4. Vrai B. Faux C. Non précisé
  5. Pascal Legros a fait des études pour devenir fleuriste.
  6. Vrai B. Faux C. Non précisé
  7. Il est plus simple de gérer un magasin de ce type qu’un magasin traditionnel.
  8. Vrai B. Faux C. Non précisé
  9. Le magasin réalise un gros chiffre d’affaires.
  10. Vrai B. Faux C. Non précisé

  1. Le document suivant - la publicité d´un site Internet pour la recherche d’emploi – est incomplet.

- Vous devez le compléter en choisissant le (ou les) mot(s) approprié(s).

- Pour chaque question, 1 à 10, cochez sur la fiche la réponse A, B, C ou D qui vous paraît exacte.

Vous êtes absolument indispensable

Sur notre site Internet, mettez-vous en contact avec des milliers de conseils en (1)………… et directeurs de (2)………… humaines, en consultant les offres d’emploi cadre vérifiées et mises à jour en permanence. Déposez votre (3)……. sur Internet afin de le rendre consultable en toute confidentialité par plus de 350 cabinets de recrutement. Recevez les offres d’emploi correspondant à votre (4)……... Consultez l’actualité de l’emploi, l’annuaire des cabinets de recrutement, les conseils des professionnels et beaucoup d’autres services pour vous aider à gérer votre (5)………….

Question 1 à 5

  1. A. comptabilité B. recrutement C. management D. poste
  2. A. ressources B. richesses C. qualités D. gestions
  3. A. formulaire B. curriculum vitae C. rapport D. envoi
  4. A. type B. portrait C. profil D. caractère
  5. A. carrière B. apprentissage C. formation D. stage

III. Vous avez rendez-vous pour un entretien d’embauche à la société Yonex. Une semaine avant le rendez-vous, vous recevez par courrier électronique ce message :

Mademoiselle,

Nous vous avons fixé un rendez-vous le lundi 17 avril à 9h00 pour un entretien et des tests en vue de votre recrutement. En raison d’un séminaire de travail imprévu la semaine du 17, nous souhaitons reporter notre rendez-ous à la semaine suivante. Veuillez nous indiquer vos disponibilités.

Meilleures salutations

Olivier Romanet

Directeur des Ressources Humaines

Vous répondez par courrier électronique au directeur du personnel à partir des informations suivantes :

- Accusez réception du courrier électronique

- Vous n’êtes pas disponible avant le 30 ; imaginez une raison

- Donnez vos heures exactes de disponibilités et faites une proposition

- Profitez-en pour poser des questions précises sur les tests et leur durée

- En conclusion, exprimez l’attente de la réponse et saluez

Votre réponse doit comporter entre 70 et 100 mots.

  1. Литература

  1. Деловой французский. Учеб. пособие / В. И. Иванова; Тул. гос. ун-т: - Тула, 2003. – 125 с.
  2. Мелихова, Г. С. Французский язык для делового общения : учеб. пособие / Г. С. Мелихова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : Издательство Юрайт, 2011. - 284 с.
  3. Моисеева С.А. Французский язык в сфере деловой коммуникации: учебное пособие / С.А. Моисеева, А.П. Седых, Г.В. Свищев. – Белгород: Изд-во БелГУ, 2007. – 152 с.
  4. Activités et ressources pour le français de spécialité. Le monde des affaires. – URL : http://www.francais.cci-paris-idf.fr/francais-de-specialite/
  5. Girardeau B. Travailler en français « en entreprise » A2/B1. / B. Girardeau, M. Istichelli, S. Cherifi. – P. : Didier, 2009. – 159 p.
  6. Cloose E. Le français du monde du travail / E. Cloose.– Grenoble : PUG, 2009. – 176 p.
  7. Corado S. Faire des affaire en français : Analyser, s’entraîner, communiquer. –P. : Hachette, 1997. - 160 p.
  8. Dubois A.-L., Tauzin B. Objectif express : Le monde professionnel en français. A2-B1. / A.-L. Dubois, B. Tauzin. – P. : Hachette, 2009. – 192 p.
  9. Jegou D. Quartier d’affaires 2 / D. Jegou. – P. :CLE Inernational, 2014. – 159 p.
  10. Mitchell M. Pour parler affaires. Méthode de français professionnel A2/B1 / M. Mitchell, F. Fleuranceau. – P. : Editions Maison des Langues , 2012. -232 p.
  11. Outils de préparation au DFP. – URL: http://www.francais.cci-paris-idf.fr/outils-de-preparation-au-dfp/
  12. Perfomis J.-L. Français.com. Cahier d’activités. 2-e édition / J.-L. Perfomis. P. : CLE International. – 2012. – 96 p.
  13. Perfomis J.-L. Français.com: Méthode de français professionnel et des affaires. Livre de l’élève / J.-L. Perfomis. P. : CLE International. – 2002. – 168 р.
  14. Perfomis J.-L. Vocabulaire progressif du français des affaires. – 2-e édition / J.-L. Perfomis. P.: CLE International. – 2013. – 267 p.
  15. Hesnard C. La correspondance commerciale française. Retenir l’essentiel / C. Hesnard, L. Bas. – P. : CLE Intrnational, 2013. – 160 p.
  16. Bertels A. Dictionnaire d;’apprentissage du français des affaires / A. Bertels, J. Van Dyck, J. Binon, S. Verlinde. – P. : Didier, 2000. – 710 p.

  1. Автор – доктор филологических наук, профессор Алексеева Е.А.